老師 企業(yè)所得稅年報里面有個A105080“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表”，這個表里第4列資產(chǎn)計稅基礎(chǔ) 第5列稅收折舊攤銷額，要怎么填？是填賬載的原值和累積折舊額嗎？

年報A105080資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整明細表中，第2本年折舊，攤銷額和第3累計折舊攤銷額都是指的本年的累計折舊額吧？金額一樣對么。 第4資產(chǎn)計稅依據(jù)=第1資產(chǎn)原值 對嗎？ 第2本年折舊攤銷額=第5稅收折舊攤銷額 對嗎？

經(jīng)掃描，您單位可能存在以下風險： ? ◆ 1.您單位申報表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》第6行第4列“電子設(shè)備_資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”為：【981.36】元； 2.您單位申報表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》第6行第5列“電子設(shè)備_稅收折舊、攤銷額”為：【981.36】元； 3.按照政策規(guī)定，電子設(shè)備最低折舊年限為3年，請核實。 這是什么意思？怎么處理呢？就是去年累計折舊的數(shù)據(jù)哦

A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》中，第1列資產(chǎn)原值填報取數(shù)是本年購入+以前年度的固定資產(chǎn)之和，和資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)原價金額一致。第2列本年折舊金額填報取數(shù)是賬上的本年貸方發(fā)生額，第3列累計折舊填報取數(shù)是賬上的期末余額，4列資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填報取數(shù)和資產(chǎn)原值金額一致，稅收折舊填報是不是和本年折舊金額一致？8列累計折舊是不是和3列的累計折舊金額一致？

我是電子設(shè)備，24年5月就已經(jīng)折舊完了，24年的累積折舊1-5月合計貸方發(fā)生額是2044.44， 本年累計余額是18399， 固定資產(chǎn)原價是18399。現(xiàn)在報A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表， 第2列的本年折舊、攤銷額是2044.44 第3列累計折舊、攤銷額 是18399 第4列資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)18399 第5列 稅收折舊、攤銷額2044.44 第8列的稅收金額累計折舊、攤銷額 18399 這樣填是正確的嗎？