你好同學 銷項=90*1.16*0.06 進項=(25%2B18)/1.06*0.06 應(yīng)交稅=銷項-進項
某廣告公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)接受A公司廣告代理業(yè)務(wù),取得廣告收人,開出專用發(fā)票,金額500萬元,稅率6%,稅額30萬元;請某明星拍攝廣告,支付給明星稅后代言費100萬元,扣繳個人所得稅46.04萬元,支付攝影師稅后拍攝費10萬元,扣繳個人所得稅3.67萬元;在某電視臺播出廣告,支付播映費,取得專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元。(2)接受B公司廣告業(yè)務(wù),取得廣告收入,開出專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元;本公司委托第三方制作廣告牌,支付制作費,取得普通發(fā)票,金額10萬元,稅率3%,稅額0.3萬元;本公司在公交站臺發(fā)布廣告向公交集團支付發(fā)布費,取得專用發(fā)票,金額萬元,稅率6%,稅額0.24萬元。(3)購進公司自用小汽車一輛,取得專用發(fā)票,金額40萬元,稅率13%,稅額5.2萬元。(4)本月水費,取得普通發(fā)票,金額500元,稅率9%,稅額45元;本月電費,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,稅額130元。(5)支付本月房租,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率5%,稅額0.5萬元。要求:應(yīng)繳的增值稅
某廣告公司為增值稅一般納稅人,2019年8月,取得廣告設(shè)計不含稅價款530萬元,獎勵費收入5.3萬元;支付設(shè)備租賃費,取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元。已知,廣告設(shè)計增值稅稅率為6%,根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,該廣告公司當月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅萬元。
廣告公司取得的廣告業(yè)務(wù)收人為 94 萬元,營業(yè)成本為 90 萬元,支付給某電視臺的廣告發(fā)布費為 25 萬元(含稅),支付給某報社的廣告發(fā)布費為 18萬元(含稅),并取得了增值稅專用發(fā)票,款已支付。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核,認為其廣告收費明顯偏低,且無正當理由,又無同類廣告可比價格,于是決定重新審核其計稅價格 (核定的成本利潤率為16%)。該廣告公司為一般計稅方法納稅人 試計算該廣告公司當月應(yīng)繳納的增值稅,
某廣告公司取得的廣告業(yè)務(wù)收入為94萬元,營業(yè)成本為90萬元,支付給某電視臺的廣告發(fā)布費為25萬元(含稅),支付給某報社的廣告發(fā)布費為18萬元(含稅),并取得了增值稅專用發(fā)票,款已支付。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核,認為其廣告收費明顯偏低且無正當理由,又無同類廣告可比價格,于是決定重新審核其計稅價格(核定的成本利潤率為16%)。該廣告公司為一般計稅方法納稅人。試計算該廣告公司當月應(yīng)繳納的增值稅。
甲廣告公司為增值稅一般納稅人,滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年7月,該公司取得廣告制作費763.2萬元(含稅),支付給山西某媒體的廣告發(fā)布費為280萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,該增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。此外,當期甲廣告公司其他可抵扣的進項稅額為15萬元。 要求:計算本年7月甲廣告公司的應(yīng)納增值稅。
報關(guān)單上的貿(mào)易國是境內(nèi)外收發(fā)貨人的國家嗎,可以是簽訂合同時候所在的國家嗎
老師咱們現(xiàn)在農(nóng)業(yè)一般都是核定扣除嗎
老師,企業(yè)所得稅申報變了,職工薪酬那,如果一直沒發(fā)放工資,第一行和第二行咋填,第一行計入成本費用的職工薪酬按做賬填嗎,如果沒發(fā)放,第二行實際支付的職工薪酬那填0嗎,
老師,我們是賣汽車的,如果有一批汽車我們賣了又租回來然后又租出去,這個賬務(wù)處理怎么做?
你好老師,麻煩問下會計核對倉庫出的跟車間領(lǐng)用的材料的差異,是會計也應(yīng)該建個表格嗎
老板有一家一般納稅人的公司和一家一般納稅人的個體戶,現(xiàn)在一般納稅人的個體戶要注銷,固定資產(chǎn)怎么處置,可以直接賣給老板一般納稅人公司嗎,怎么開票報稅呢。
計算題第一大題,第63小題怎么計算?
每個月都要繳納嗎?繳納依據(jù)是什么?
一個公司的賬戶可以給另外一個公司代發(fā)工資薪金嗎?
老師,報溢入庫和分割入庫,都是可以沖減成本的嗎?