你好同學(xué) 銷項(xiàng)=90*1.16*0.06 進(jìn)項(xiàng)=(25%2B18)/1.06*0.06 應(yīng)交稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
某廣告公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)接受A公司廣告代理業(yè)務(wù),取得廣告收人,開出專用發(fā)票,金額500萬元,稅率6%,稅額30萬元;請某明星拍攝廣告,支付給明星稅后代言費(fèi)100萬元,扣繳個(gè)人所得稅46.04萬元,支付攝影師稅后拍攝費(fèi)10萬元,扣繳個(gè)人所得稅3.67萬元;在某電視臺(tái)播出廣告,支付播映費(fèi),取得專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元。(2)接受B公司廣告業(yè)務(wù),取得廣告收入,開出專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元;本公司委托第三方制作廣告牌,支付制作費(fèi),取得普通發(fā)票,金額10萬元,稅率3%,稅額0.3萬元;本公司在公交站臺(tái)發(fā)布廣告向公交集團(tuán)支付發(fā)布費(fèi),取得專用發(fā)票,金額萬元,稅率6%,稅額0.24萬元。(3)購進(jìn)公司自用小汽車一輛,取得專用發(fā)票,金額40萬元,稅率13%,稅額5.2萬元。(4)本月水費(fèi),取得普通發(fā)票,金額500元,稅率9%,稅額45元;本月電費(fèi),取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,稅額130元。(5)支付本月房租,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率5%,稅額0.5萬元。要求:應(yīng)繳的增值稅
某廣告公司為增值稅一般納稅人,2019年8月,取得廣告設(shè)計(jì)不含稅價(jià)款530萬元,獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入5.3萬元;支付設(shè)備租賃費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元。已知,廣告設(shè)計(jì)增值稅稅率為6%,根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅萬元。
廣告公司取得的廣告業(yè)務(wù)收人為 94 萬元,營業(yè)成本為 90 萬元,支付給某電視臺(tái)的廣告發(fā)布費(fèi)為 25 萬元(含稅),支付給某報(bào)社的廣告發(fā)布費(fèi)為 18萬元(含稅),并取得了增值稅專用發(fā)票,款已支付。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,認(rèn)為其廣告收費(fèi)明顯偏低,且無正當(dāng)理由,又無同類廣告可比價(jià)格,于是決定重新審核其計(jì)稅價(jià)格 (核定的成本利潤率為16%)。該廣告公司為一般計(jì)稅方法納稅人 試計(jì)算該廣告公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅,
某廣告公司取得的廣告業(yè)務(wù)收入為94萬元,營業(yè)成本為90萬元,支付給某電視臺(tái)的廣告發(fā)布費(fèi)為25萬元(含稅),支付給某報(bào)社的廣告發(fā)布費(fèi)為18萬元(含稅),并取得了增值稅專用發(fā)票,款已支付。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,認(rèn)為其廣告收費(fèi)明顯偏低且無正當(dāng)理由,又無同類廣告可比價(jià)格,于是決定重新審核其計(jì)稅價(jià)格(核定的成本利潤率為16%)。該廣告公司為一般計(jì)稅方法納稅人。試計(jì)算該廣告公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
甲廣告公司為增值稅一般納稅人,滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年7月,該公司取得廣告制作費(fèi)763.2萬元(含稅),支付給山西某媒體的廣告發(fā)布費(fèi)為280萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,該增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。此外,當(dāng)期甲廣告公司其他可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為15萬元。 要求:計(jì)算本年7月甲廣告公司的應(yīng)納增值稅。
就是關(guān)于客戶,沒有對公轉(zhuǎn)賬,開了發(fā)票,現(xiàn)金收款的,我怎么做賬哇?
找了家公司運(yùn)營短視頻賬號(hào),自媒體代運(yùn)營費(fèi)用開票給我們開經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)還是其他現(xiàn)代服務(wù)
公司買了非住房,開了房屋租賃發(fā)票,不申報(bào)房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅,這會(huì)怎么被查到,稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警什么的嗎
老師,你好,我公司領(lǐng)導(dǎo)要求從2026年開始,需要重新建賬,之前的賬不在結(jié)轉(zhuǎn),請問這個(gè)怎么操作,謝謝?
老師:我公司是農(nóng)業(yè)公司,經(jīng)營范圍內(nèi)沒有電費(fèi)這個(gè)經(jīng)營范圍,帶我們收了農(nóng)戶的電費(fèi),現(xiàn)在要開票,怎么處理
老師,生物性資產(chǎn)需要計(jì)提減值嗎,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,公司銷售苗木
老師,請問別的公司公告減資從哪里能夠看到
老師,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中生物性資產(chǎn)需要計(jì)提減值嗎
老師 我是一般納稅人 建筑公司 我們在對方買的苗木 開的事免稅的發(fā)發(fā)票 這個(gè)免稅的發(fā)票我們可以抵扣嗎
刪除了系統(tǒng)自動(dòng)生成的轉(zhuǎn)換模板中固定資產(chǎn)的卡片增加的分錄信息,怎么辦