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某廣告公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)接受A公司廣告代理業(yè)務(wù),取得廣告收人,開出專用發(fā)票,金額500萬元,稅率6%,稅額30萬元;請(qǐng)某明星拍攝廣告,支付給明星稅后代言費(fèi)100萬元,扣繳個(gè)人所得稅46.04萬元,支付攝影師稅后拍攝費(fèi)10萬元,扣繳個(gè)人所得稅3.67萬元;在某電視臺(tái)播出廣告,支付播映費(fèi),取得專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元。(2)接受B公司廣告業(yè)務(wù),取得廣告收入,開出專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元;本公司委托第三方制作廣告牌,支付制作費(fèi),取得普通發(fā)票,金額10萬元,稅率3%,稅額0.3萬元;本公司在公交站臺(tái)發(fā)布廣告向公交集團(tuán)支付發(fā)布費(fèi),取得專用發(fā)票,金額萬元,稅率6%,稅額0.24萬元。(3)購進(jìn)公司自用小汽車一輛,取得專用發(fā)票,金額40萬元,稅率13%,稅額5.2萬元。(4)本月水費(fèi),取得普通發(fā)票,金額500元,稅率9%,稅額45元;本月電費(fèi),取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,稅額130元。(5)支付本月房租,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率5%,稅額0.5萬元。要求:應(yīng)繳的增值稅

2022-03-25 10:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-25 10:30

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅是30,進(jìn)項(xiàng)稅是12 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅是12,進(jìn)項(xiàng)稅0.24

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-25 10:31

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅5.2 業(yè)務(wù)員5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅0.5

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-25 10:32

本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅12%2B0.24%2B5.2%2B0.5=18.06 銷項(xiàng)稅合計(jì)是30%2B12=42 應(yīng)繳的增值稅42-18.06=23.94

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快賬用戶6iwr 追問 2022-03-25 11:00

可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是不是=12+0.24+5.2+0+0.5=17.94?

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-25 11:03

對(duì),我數(shù)字計(jì)算錯(cuò)了這里

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