#提問(wèn)#老師，前期會(huì)計(jì)申報(bào)社保的時(shí)候把7月的數(shù)據(jù)申報(bào)成了8月，導(dǎo)致社保多交，員工個(gè)人部分也相應(yīng)多交，但是這部分公司沒(méi)有讓員工承擔(dān)，多交的部分可以計(jì)入管理費(fèi)用？

老師，疫情期間正常繳納了社保費(fèi)，但是后來(lái)有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒(méi)有給直接退回來(lái)，而且沖抵個(gè)人費(fèi)用了。正常個(gè)人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因?yàn)樯绫Ｙ~戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒(méi)了單位部分多交的錢。因?yàn)閭€(gè)人正?？凵绫ＹM(fèi)用，需要計(jì)提借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款－個(gè)人部分－失業(yè)保險(xiǎn)。但是現(xiàn)在錢不用交出去，這樣其他應(yīng)付款就不平，想問(wèn)問(wèn)分錄怎么做，是需要沖回管理費(fèi)用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

現(xiàn)在有政策可以退回部分社保費(fèi)，但是沒(méi)有注明是哪部分的社保公司占有的多少錢個(gè)人占有的多少錢，怎么入分錄？可以入營(yíng)業(yè)外收入？

以前月份多扣了員工的社保，導(dǎo)致少給員工發(fā)工資，員工現(xiàn)在已經(jīng)離職了，那么這部分多扣的錢，要怎么做賬呢？是入管理費(fèi)用，還是營(yíng)業(yè)外收入呢？