老師，請(qǐng)問(wèn)一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫(xiě)正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I(yíng)業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，沒(méi)有余額了，現(xiàn)沖紅后，營(yíng)業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

21年的時(shí)候檢查19年的賬務(wù)處理，發(fā)現(xiàn)以前重復(fù)確認(rèn)了一筆服務(wù)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)以前年度損益進(jìn)行調(diào)整。但是發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅出現(xiàn)借方余額，不平，就不知道是不是做錯(cuò)了 以前開(kāi)票的時(shí)候確認(rèn)收入，分錄是這樣的， 借：應(yīng)收賬款3340， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2879.31 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅460.69 現(xiàn)在怎么改

老師，你好！小規(guī)模納稅人2021年賬已結(jié)，年度匯算清繳已報(bào)。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時(shí)沒(méi)有做分錄 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這一步，導(dǎo)致現(xiàn)在3月份的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

老師，因?yàn)檎`認(rèn)為去年有一筆10000元的收入沒(méi)交增值稅（稅率1%），年初的時(shí)候補(bǔ)繳了（這時(shí)候是小規(guī)模企業(yè)）當(dāng)時(shí)的分錄：貸：主營(yíng)收入 -99.01 應(yīng)交稅費(fèi) -簡(jiǎn)易計(jì)稅99.01，然后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實(shí)去年已經(jīng)交過(guò)稅了，所以進(jìn)行了調(diào)整，分錄：貸：主營(yíng)收入 99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 -99.01 但是我們現(xiàn)在已經(jīng)變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導(dǎo)致現(xiàn)在的稅務(wù)局財(cái)報(bào)的收入總額要小于實(shí)際收入總額，這里怎么需要調(diào)？

老師：您好！我們是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。這段時(shí)間因?yàn)榭偣疽獙徲?jì)，查賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)把2019年4月的幾筆應(yīng)收賬款的增值稅銷項(xiàng)做成了進(jìn)項(xiàng)，但繳納稅款沒(méi)有錯(cuò)誤，就是借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅款 ，如何調(diào)整？