你好，請問去年9月會計憑證已做好，少開了發(fā)票，但銷項金額已經(jīng)全部做進(jìn)去賬里了。之前的賬務(wù)會計分錄是借：銀行存款 33200 貸：主營業(yè)務(wù)收入32871.29 應(yīng)交稅費銷項稅額328.71，實際當(dāng)時只開了30000元的發(fā)票，剩下的3200元，在今年6月份已經(jīng)開出發(fā)票。現(xiàn)在這筆發(fā)票金額我該怎么做賬？會計分錄怎么寫？

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2021年6月份我公司開給A公司一張1200元的物管費增值稅普通發(fā)票，當(dāng)時的會計分錄是：借應(yīng)收賬款-A公司 1200元 貸：主營業(yè)務(wù)收入-物管費1165.04元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額34.95元。今年9月份我公司向 A公司催收這筆物管費，A公司說這個發(fā)票是去年開的，已經(jīng)過期了，要求我公司給他重新開具發(fā)票，請問我現(xiàn)在該怎么辦？

老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開具了4－6月份物業(yè)費發(fā)票2181元（會計分錄：借：應(yīng)收賬款A(yù)公司2181元，貸：主營業(yè)務(wù)收入2181元），2022年9月20日收到公司交來2022.年4月－9月份物業(yè)費4362元，并給他開具發(fā)票4362元（會計分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營業(yè)務(wù)收入4362元，本來應(yīng)該只給他開具7－9月份物業(yè)費發(fā)票2181元的，但當(dāng)時看錯了，以為4－6月份發(fā)票沒開，結(jié)果把4－6月份又給他開了一遍，開成了4362元（實際應(yīng)該只開7－9月份的發(fā)票2181元），2022年10月8日發(fā)現(xiàn)開票有誤，于是追回2022年9月20日開錯的發(fā)票4362元、進(jìn)行紅沖處理、并重新開具7－9月份發(fā)票2181元，請問我紅沖的這筆賬務(wù)處理會計分錄怎么寫？

、某年，某銀行發(fā)生了下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請按規(guī)定編制會計分錄。（1）9月15日，開戶單位A公司歸還4月15日借的短期貸款80000元，月利率為6‰，連同貸款利息一并從其存款賬戶中支付。（2）10月6日，銀行將貸款戶新悅公司逾期未還的抵押貸款的抵押物進(jìn)行處置，抵押物價值110000元，抵押貸款本息合計52000元，處置抵押物的收入為70000元。（3）10月20日，銀行營業(yè)終了發(fā)生出納長款3000元，當(dāng)日未查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)掛賬。銀行將上述出納長款查實為少付客戶1000元，另2000元確實未查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)賬。（4）10月25日，開戶單位D公司將一張面值為700000元的銀行承兌匯票來行貼現(xiàn)，匯票為9月20日簽發(fā)，匯票到期日為12月28日，經(jīng)銀行審查無誤，辦理貼現(xiàn)手續(xù)，月貼現(xiàn)率為9‰。（5）6月5日，A公司提取現(xiàn)金，開出現(xiàn)金支票，金額20000元。請編制會計分錄。

、某年，某銀行發(fā)生了下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。(1）9月15日，開戶單位A公司歸還4月15日借的短期貨款80000元，月利率為6%，連同貸款利息一并從其存款賬戶中支付。（4分）(2)10月6日，銀行將貸款戶新悅公司逾期未還的抵押貸款的抵押物進(jìn)行處置，抵押物價值110000元，抵押貨款本息合計52000元，處置抵押物的收入為70000元?！?分)(3)10月20日，銀行營業(yè)終了發(fā)生出納長款3000元，當(dāng)日未杳明原因，經(jīng)批準(zhǔn)掛賬。銀行將上述出納長款查實為少付客戶1000元，現(xiàn)己追回，另2000元確實未查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)賬。（7分〉4）10月25日，開戶單位口公司將一張面值為700000元的銀行承兌匯票米行貼現(xiàn)，匯票為9月20日簽發(fā)，匯票到期日為12月28日，終銀行審查無誤，辦理貼現(xiàn)手續(xù)，月貼現(xiàn)率為9%。（7分，