老師，請(qǐng)教一下，就是我們的出外貿(mào)型出口，有報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)票，報(bào)關(guān)單有三個(gè)商品明細(xì)，開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)票只對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單的一個(gè)商品，我申報(bào)的時(shí)候也是只申報(bào)了進(jìn)項(xiàng)票里的商品，我現(xiàn)在要做賬，不知道怎么寫分錄 現(xiàn)在我手上的票據(jù)的金額 進(jìn)項(xiàng)金額：6132.74，稅額：797.26 報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的商品是：6921.71金額 我申報(bào)的時(shí)候：銷售收入：6921.71/1.13=6125.41 稅額是：796.30 采集的時(shí)候我都是選擇退稅，不知道我這樣的操作對(duì)不對(duì) 這樣的分錄要怎么寫呀

我門公司是一般納稅人，今年5月份變更一般納稅人，5月以前小規(guī)模商品是有庫(kù)存的，5月開(kāi)出的銷項(xiàng)發(fā)票有10多個(gè)品種的商品，但是5月我們只開(kāi)了其中銷售出去商品的其中幾種商品的進(jìn)項(xiàng)回來(lái)沖減銷項(xiàng)稅，稅務(wù)局這邊查到進(jìn)項(xiàng)不符，我這里應(yīng)該怎么做

比如一張發(fā)票上開(kāi)了四樣商品，但其中有一種是員工自己買的不予報(bào)銷，比如其他三種商品進(jìn)項(xiàng)稅共100，不予報(bào)銷的進(jìn)項(xiàng)20，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄怎么做？

增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，對(duì)于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)按照實(shí)際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額；對(duì)專用于軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得進(jìn)行分?jǐn)?。納稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡绞綀?bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。 針對(duì)一稅收政策，如果選擇使用銷售收入比例這個(gè)計(jì)算方法是不是這樣子的？ 比如銷售軟件的收入是100，其他設(shè)備200，按照收入占比計(jì)算，不可劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額是30， 那分配得到軟件對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額就是100/（100+200）*30=10

老師，公司員工買辦公用品時(shí)，給自己家里買了個(gè)咖啡機(jī)，發(fā)票開(kāi)一起了，公司報(bào)銷時(shí)用的這張發(fā)票，多了100元的進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)我怎么做分錄，然后進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？