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老師 繳納了增值稅 附加稅申報表為0 是什么意思？之前申請了增值留抵稅額

2022-09-29 11:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-09-29 11:59

你好，繳納的增值稅減去之前留底退稅，這個作為計稅依據(jù)來繳納附加稅的，如果是零的話就不需要。

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快賬用戶4697 追問 2022-09-29 12:01

留抵有很多錢 淡水增值稅是繳納了2萬多 附加稅是900多的 我不知道怎么算

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快賬用戶4697 追問 2022-09-29 12:01

增量留抵也是全部退回來了

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齊紅老師 解答 2022-09-29 12:02

留抵退回來的金額是多少？

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快賬用戶4697 追問 2022-09-29 12:03

5月是20多萬 6月是1200多 這個是7月的附加稅為0

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快賬用戶4697 追問 2022-09-29 12:04

5月退了20多萬到賬了

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齊紅老師 解答 2022-09-29 12:05

那兩萬多減去20多萬，這不就是零啊。

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齊紅老師 解答 2022-09-29 12:05

退回來的增值稅應(yīng)該給你退回附加稅了，但是他沒有給你退附加稅，留著以后抵扣。

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快賬用戶4697 追問 2022-09-29 12:06

可是報表看不出來有附加稅多少沒有退

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齊紅老師 解答 2022-09-29 12:06

你好，報表看不出來的

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齊紅老師 解答 2022-09-29 12:06

只能留著，以后慢慢抵扣。

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快賬用戶4697 追問 2022-09-29 12:07

原來 那就是退回來的增值稅 有附加稅沒有退 所以留著下次抵是吧 賬表看不出來

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齊紅老師 解答 2022-09-29 12:08

是的是的，是這個意思，是這么做的。

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你好，繳納的增值稅減去之前留底退稅，這個作為計稅依據(jù)來繳納附加稅的，如果是零的話就不需要。
2022-09-29
您好，可以少繳稅費。留底退增值稅對應(yīng)的城建稅及教育費附加可以抵減現(xiàn)在申報增值稅對應(yīng)的城建稅及教育費附加，附表五，財稅2018年80號。
2022-07-12
您好，您是不是符合減免的政策呢？要符合減免政策姐不用交。
2024-02-23
一、“留抵退稅本期扣除額” 1.含義：“留抵退稅本期扣除額”是指在享受增值稅留抵退稅政策后，因后續(xù)又發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，需要從本期應(yīng)納稅額中扣減的已退還的留抵退稅額。簡單來說，就是前期取得了留抵退稅，本期有了應(yīng)稅收入需要計算應(yīng)納稅額時，要把之前已經(jīng)退還的那部分留抵稅額在本期應(yīng)納稅額中進行相應(yīng)扣除的金額。 2.舉例：某企業(yè)前期有留抵稅額 100 萬元并申請辦理了留抵退稅。本期發(fā)生應(yīng)稅銷售額 500 萬元，適用稅率 13%，銷項稅額為 500×13% = 65 萬元，本期進項稅額為 30 萬元。如果沒有“留抵退稅本期扣除額”的因素，本期應(yīng)納稅額為 65 - 30 = 35 萬元。但由于前期退了 100 萬元留抵稅，假設(shè)規(guī)定本期需從應(yīng)納稅額中扣減已退留抵稅額的 50%，即“留抵退稅本期扣除額”為 50 萬元（100×50%），那么本期實際應(yīng)納稅額為 65 - 30 - 50 = -15 萬元，即本期仍有留抵稅額 15 萬元。 二、“增值稅免抵稅額” 1.含義：“免抵稅額”是指實行“免、抵、退”稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)，出口貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)后，按規(guī)定計算的應(yīng)免抵稅額。“免”是指出口貨物免征增值稅；“抵”是指出口貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應(yīng)予退還的進項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”是指出口貨物在當月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M項稅額大于應(yīng)納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。而“免抵稅額”就是“抵”和“退”之間的一個平衡數(shù)。 2.舉例：首先計算不得免征和抵扣稅額 = 200×（13% - 10%） = 6 萬元。當期應(yīng)納稅額 = 39 -（50 - 6）=-5 萬元，即期末留抵稅額為 5 萬元。免抵退稅額 = 200×10% = 20 萬元。由于期末留抵稅額 5 萬元小于免抵退稅額 20 萬元，所以應(yīng)退稅額為 5 萬元，免抵稅額 = 20 - 5 = 15 萬元。這 15 萬元就是“免抵稅額”，它反映了企業(yè)出口貨物在“抵”的環(huán)節(jié)所抵頂?shù)膬?nèi)銷貨物應(yīng)納稅額的部分，雖然這部分沒有實際繳納增值稅，但需要作為城市維護建設(shè)稅和教育費附加的計征依據(jù)。某生產(chǎn)企業(yè)當月內(nèi)銷貨物銷售額 300 萬元，銷項稅額 39 萬元，當月出口貨物銷售額 200 萬元，退稅率為 10%。當月進項稅額為 50 萬元。
2024-08-06
你好，應(yīng)該是填寫零，這個25蘭，它是自動出的，是上一個月的，應(yīng)補稅款，你在35欄填寫一樣的數(shù)據(jù)就可以。
2021-04-03
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