不是，我們是制造行業(yè)，去年支付了40萬的運(yùn)輸費(fèi)，收到了12萬的運(yùn)輸發(fā)票，剩余發(fā)票在2025年5月31日未收到，但在2024年我計(jì)提了18萬的運(yùn)輸費(fèi)用，當(dāng)時(shí)記賬是借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款 比部分已在企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了

現(xiàn)在收回了發(fā)票，重新匯算24年的所得稅，改為可以稅前扣除了。收到發(fā)票把當(dāng)時(shí)做的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅就行

我們因?yàn)?024年的企業(yè)所得稅匯算清繳，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警了，已修改過申報(bào)表，現(xiàn)在稅務(wù)那邊不輕易允許我們再修改申報(bào)表，那我直接做到2025年可以不呢

那個(gè)不影響利潤了，因?yàn)槿ツ昴阌?jì)提了運(yùn)費(fèi)，只是現(xiàn)在沒法稅前扣除?，F(xiàn)在只是把增值稅勾選抵扣就行，把當(dāng)時(shí)做的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅就行

當(dāng)時(shí)賬務(wù)是借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 就是進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在收到一張40萬發(fā)票我是按照40萬入賬的，那之前做的進(jìn)項(xiàng)稅額又怎么處理呢

之前的發(fā)票沒收到你就直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額？

對，現(xiàn)在怎么補(bǔ)救呢

在今年做1筆，把發(fā)票附在后邊就行，原來的費(fèi)用不做了，已經(jīng)計(jì)提了，只是今年勾選抵扣做賬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)

去年的那筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)今年收到40萬發(fā)票賬務(wù)還是借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 40萬 對嗎

今年不需要再做費(fèi)用了，只做剛才那筆分錄

但是當(dāng)時(shí)只是計(jì)提了18萬，發(fā)票是40萬，今年還有22萬的費(fèi)用的嘛

那個(gè)費(fèi)用是去年的， 原來18萬的進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 今年22萬的費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng) 借：利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 應(yīng)付賬款 22萬

今年的22萬的費(fèi)用要計(jì)入利潤分配-未分配利潤嗎，是使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

是的，就是那個(gè)意思的

還有其他清理這個(gè)亂賬的辦法嗎