老師，您好，我想咨詢一下，就是在2018年匯算清繳的時候，有彌補以前年度虧損，所以之前預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了，現(xiàn)在退回，在寫記賬憑證時摘要要怎么表達(dá)呢？因為是在匯算清繳時發(fā)現(xiàn)多交的，要不要提現(xiàn)匯算清繳呢？怎么寫

老師，疫情防控稅收優(yōu)惠政策十三期中說，若企業(yè)到年底累計計算的應(yīng)納所得稅額為虧損，則當(dāng)期無需預(yù)繳企業(yè)所得稅，也無需預(yù)繳第二季度以后延緩繳納的稅款，請問老師那之前計提出來的第二季度需要預(yù)繳的所得稅計入的所得稅費用該怎樣處理？是在年底12月份做會計處理還是在今年1月份做處理？另外到企業(yè)匯算清繳時，因為2020整個年度是虧損的，之前已經(jīng)預(yù)繳過的第一季度所得稅國家會退款嗎？

老師，公司要辦理注銷，但現(xiàn)在賬上有一筆15年預(yù)繳的所得稅，因為是分公司和總部一起匯算清繳，當(dāng)年整體虧損，不用繳納企業(yè)所得稅，匯算清繳的時候沒有把預(yù)繳的退回，讓以后年度抵扣，但后面公司一直是虧損狀態(tài)，現(xiàn)在要注銷，但是稅務(wù)局那面說找不到預(yù)繳的記錄，不退。那賬上的預(yù)繳的所得稅怎么處理呢？補提所得稅還是轉(zhuǎn)到營業(yè)外呢？

老師好，公司一直沒經(jīng)營也是幾年虧損狀態(tài)，這個季度因為有利息收入出賬要交企業(yè)所得稅，如果這個季度交了稅，但是明年匯算清繳彌補虧損后肯定不用交稅的，那怎么處理？申請退稅嗎？還是這個季度先不報這個稅額數(shù)字？

老師，我們是建筑企業(yè)19年成立的公司，19年盈利3115.6元，20年虧損656119.11元，21年虧1716777.17元，現(xiàn)在22年匯算清繳盈利616421.43元，彌補以前年度虧損了，但是22年在項目所在地預(yù)交了4萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在彌補虧損了，要退預(yù)交的企業(yè)所得稅，我不想退，怎么辦啊，20年到21年因為一直處于施工狀態(tài)，又是疫情影響，甲方單位資金老火，一直不給做結(jié)算和計量。