一家公司確認(rèn)收入比如金額75元，5元銷項稅，另一家公司確認(rèn)成本80元（沒抵扣進(jìn)項），他們是母子公司的交易，怎么做抵消分錄啊，差5元？

某公司為增值稅一般納稅人,當(dāng)期發(fā)生成本100萬,并取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額13萬元,當(dāng)期取得銷售收入200萬元,銷項稅額26萬元。當(dāng)期發(fā)生期間費用10萬元(假設(shè)該公司符合小微企業(yè))。做會計分錄如下:(1)確認(rèn)收入(2)結(jié)轉(zhuǎn)收入(3)確認(rèn)成本(4)結(jié)轉(zhuǎn)成本(5)確認(rèn)費用(6)結(jié)轉(zhuǎn)費用(7)計提稅金及附加(8)計提企業(yè)所得稅

某公司為一般增值稅納稅人，2022年3月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)公司銷售生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品一批，價款20000元，增值稅2600元，款項已收存銀行，消費稅2000元。 (2)公司內(nèi)部福利部門領(lǐng)用自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品，該批貨物成本70000元，增值稅和消費稅的 計稅依據(jù)為100000元，增值稅13000元，消費稅10000元。 (3)3月份認(rèn)證通過可以抵扣的進(jìn)項稅有10000元. 要求: (1)編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入、計提消費稅的會計分錄。 (2)編制領(lǐng)用產(chǎn)品視同銷售確認(rèn)收入、視同銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本、計提消費稅、確認(rèn)職工福利的會計分錄。

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實就是外地銷售人員想買當(dāng)?shù)厣绫?，所以才成立的子公司?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費是86萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷售費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實收資本70萬，未分配利潤316,360.27元（其中2022年實現(xiàn)的利潤是93715.73元））。對母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯，或者有沒有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進(jìn)去后，發(fā)現(xiàn)子公司所有者權(quán)益沒有全部抵消，不知道是哪里錯了

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實就是外地銷售人員想買當(dāng)?shù)厣绫?，所以才成立的子公司?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費是86萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷售費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實收資本70萬，未分配利潤316,360.27元（其中2022年實現(xiàn)的利潤是93715.73元））。對母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯，或者有沒有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進(jìn)去后，發(fā)現(xiàn)子公司所有者權(quán)益沒有全部抵消，不知道是哪里錯了。麻煩了，謝謝！