老師，20年3月，我們老板從公戶轉(zhuǎn)了一筆費(fèi)，也不確定能不能回票。我當(dāng)時(shí)就直接進(jìn)管理費(fèi)用（借管理費(fèi)用，貸銀行存款）了，想著年度匯算清繳再調(diào)增，后面4月份這筆業(yè)務(wù)回了一張專票。忘記了3月份的事，又做了費(fèi)用（借管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金）?，F(xiàn)在12月才發(fā)現(xiàn)，那之前做的這兩筆分錄怎么辦？

老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，我在報(bào)9月份的增值稅時(shí)（一般納稅人）有機(jī)票沒(méi)有計(jì)算填列在進(jìn)項(xiàng)那，也沒(méi)有計(jì)算抵扣，機(jī)票在9月也入了賬，做了管理費(fèi)用-差旅費(fèi)。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，可不可以在11月份的時(shí)候，做一筆紅沖的分錄，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) -20000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 -2000，然后11月報(bào)增值稅的時(shí)候再正常計(jì)算抵扣，做賬的時(shí)候，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 18348.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1651.38 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 20000

老師您好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年12月有筆賬做錯(cuò)了，現(xiàn)在想做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），貸：管理費(fèi)用紅字，現(xiàn)在可以直接這樣做嗎，還是需要調(diào)整以前年度損益？申報(bào)沒(méi)有錯(cuò)，賬做錯(cuò)了。

老師：去年有一筆咨詢費(fèi)3萬(wàn)，沒(méi)有開(kāi)票，賬上已做了管理費(fèi)用，匯算時(shí)也調(diào)增了，現(xiàn)在收到了發(fā)票，而且是專票，稅額1698.11，那我現(xiàn)在是不是要沖減一筆管理費(fèi)用，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：管理費(fèi)用，然后明年5月匯算時(shí)再調(diào)申報(bào)表，調(diào)減3萬(wàn)嗎？這樣處理對(duì)嗎？

老師，我們這個(gè)月發(fā)生了稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)。但是我們現(xiàn)在沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)要交。還有留底。那我發(fā)生的時(shí)候分錄就是，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。是不？然后有銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候再做借應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額貸管理費(fèi)用。然后這個(gè)月也不用申報(bào)這筆服務(wù)費(fèi)是不？