老師，請問一下一般納稅人2月購進(jìn)3月認(rèn)證，2月分錄是怎樣的啊，是借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項稅額 /還是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項稅額 /或者 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—，進(jìn)項稅額？？貸 應(yīng)付賬款。

老師好，公司是一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，怎么會是負(fù)數(shù)呢？ 之前做收入， 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項稅額 做成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 交稅的時候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

(1）對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)收賬款借：庫存商品，貸：主營業(yè)務(wù)成本(2）對乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

餐飲業(yè)轉(zhuǎn)一般納稅人后賬務(wù)處理。購買食材，酒水等是借：原材料，借：進(jìn)項稅一待認(rèn)證，貸：應(yīng)付賬款嗎？還是借：主營業(yè)務(wù)成本，借：進(jìn)項稅，貸：應(yīng)付賬款？要通過一個預(yù)付賬款嗎？期末盤點(diǎn)又怎么處理？

老師 我們是一般納稅人 平時發(fā)生業(yè)務(wù)時 借 應(yīng)收賬款113 貸 主營業(yè)務(wù)收入100 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額13 收到發(fā)票時 借 成本 50 借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額6.5 貸 銀行 56.5 月末結(jié)轉(zhuǎn)時 待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額 借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額6.5 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額 6.5 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 6.5 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6.5 繳納時 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6.5 貸 銀行 6.5 然后同事教我說進(jìn)項和銷項都不管 方便核對 年底的時候再來結(jié)轉(zhuǎn) 請問進(jìn)銷項怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢