老師，20年3月，我們老板從公戶轉(zhuǎn)了一筆費，也不確定能不能回票。我當(dāng)時就直接進管理費用（借管理費用，貸銀行存款）了，想著年度匯算清繳再調(diào)增，后面4月份這筆業(yè)務(wù)回了一張專票。忘記了3月份的事，又做了費用（借管理費用、應(yīng)交稅費—進項稅貸：現(xiàn)金）?，F(xiàn)在12月才發(fā)現(xiàn)，那之前做的這兩筆分錄怎么辦？

老師：去年有一筆咨詢費3萬，沒有開票，賬上已做了管理費用，匯算時也調(diào)增了，現(xiàn)在收到了發(fā)票，而且是專票，稅額1698.11，那我現(xiàn)在是不是要沖減一筆管理費用，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交進項稅額，貸：管理費用，然后明年5月匯算時再調(diào)申報表，調(diào)減3萬嗎？這樣處理對嗎？

老師好，想問一下2021年1月份交了稅盤和維護費440元，當(dāng)時只做了一筆分錄，借：管理費用 440貸：銀行存款 440，2021年10月開了一張增值稅專票稅額290元，2022年1月份把這個稅款290元繳納了，忘記了抵440元，公司業(yè)務(wù)很少，之后沒再交過增值稅，現(xiàn)在到2023年4月份了，我還能把2021年1月份的440元掛在減免稅款嗎？

你好！老師，在2022年12月有一張專票發(fā)票，12月做賬時忘記做科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項了，直接做了借管理費用貸銀行存款，當(dāng)時這張發(fā)票在12月已認證抵扣了，請問現(xiàn)在怎么做分錄調(diào)整？

老師，我在2022年3月做了一筆分錄: 借:管理費用- 招待費 948.11 應(yīng)交稅費-增（進項）56.89 貸:銀行存款1005， 這是當(dāng)年做的分錄，就在昨天稅務(wù)局打電話說這張票對方作廢了，要進項稅額轉(zhuǎn)出，請問我現(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出的整個分錄怎么寫呢？