1)請(qǐng)說(shuō)明上述事項(xiàng)(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是10.9開(kāi)具發(fā)票
甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營(yíng)白酒的生產(chǎn)和銷售,本年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)向某商場(chǎng)銷售自產(chǎn)白酒100噸,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入282.5萬(wàn)元,另收取包裝物押金56.5萬(wàn)元。(2)采取分期收款方式向某單位銷售自產(chǎn)白酒20噸,合同規(guī)定不含稅銷售額共計(jì)100萬(wàn)元,本月收取80%的貨款,其余貨款于下月10日收取。由于該單位資金緊張,甲酒廠本月實(shí)際取得價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬(wàn)元。(3)將自產(chǎn)的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料一批,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款25萬(wàn)元、增值稅3.25萬(wàn)元。已知該批白酒的實(shí)際生產(chǎn)成本為1.2萬(wàn)元/噸,最低不含稅銷售價(jià)格為2.2萬(wàn)元/噸,平均不含稅銷售價(jià)格為2.5萬(wàn)元/噸,最高不含稅銷售價(jià)格為2.8萬(wàn)元/噸。(4)生產(chǎn)一種新型白酒1噸,將其全部贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè),已知該種白酒沒(méi)有同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格,生產(chǎn)成為為2萬(wàn)元。注:白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克,成本利潤(rùn)率為10%,增值稅率為13%。上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲酒廠6月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅。(2)計(jì)算甲酒廠6月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的增值稅。
甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營(yíng)白酒的生產(chǎn)和銷售,本年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)向某商場(chǎng)銷售自產(chǎn)白酒50噸,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入234萬(wàn)元,另收取包裝物押金58.5萬(wàn)元。(2)采取分期收款方式向某單位銷售自產(chǎn)白酒20噸,合同規(guī)定不含稅銷售額共計(jì)50萬(wàn)元,本月收取50%的貨款,其余貨款于下月10日收取。由于該單位資金緊張,甲酒廠本月實(shí)際取得價(jià)稅合計(jì)金額23.5萬(wàn)元。(3)將自產(chǎn)的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料一批,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上增值稅稅額4萬(wàn)元。已知該批白酒的實(shí)際生產(chǎn)成本為1.2萬(wàn)元/噸,最低不含稅銷售價(jià)格為2萬(wàn)元/噸,平均不含稅銷售價(jià)格為2.5萬(wàn)元/噸,最高不含稅銷售價(jià)格為3萬(wàn)元/噸。(4)生產(chǎn)一種新型白酒1噸,將其全部贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè),已知該種白酒沒(méi)有同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格,生產(chǎn)成為為1.8萬(wàn)元。注:白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克,成本利潤(rùn)率為10%,增值稅率為13%。上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲酒廠6月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅。(2)計(jì)算甲酒廠6月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的增值稅。
(一)甲酒廠主要從事各種酒類產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售,2020年2月底留抵稅額5000元,2020年3月發(fā)現(xiàn)以下業(yè)務(wù):(1)3月3日甲酒廠從農(nóng)民手中購(gòu)入一批糧食用于釀酒,收購(gòu)證明上注明貨款10萬(wàn)元,從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)入糧食取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)款5萬(wàn)元,全部用于生產(chǎn)領(lǐng)用。(2)3月1日,甲酒廠銷售自產(chǎn)紅酒,取得含增值稅價(jià)款46.4萬(wàn)元,另收取包裝物押金2.32萬(wàn)元、手續(xù)費(fèi)1.16萬(wàn)元。已知紅酒增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為10%。(3)3月4日將新研制的白酒1噸作為過(guò)節(jié)福利發(fā)放給員工飲用,該白酒無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。已知該批白酒生產(chǎn)成本20000元,成本利潤(rùn)率為5%,白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%;定額稅率為0.5元/斤。(4)進(jìn)口白酒10噸,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬(wàn)元,繳納關(guān)稅30萬(wàn)元,已知白酒消費(fèi)稅稅率為20%,定額稅率0.5元/500克(5)上月購(gòu)入糧食因保管不善,發(fā)霉2噸,賬面價(jià)值1800元要求計(jì)算甲酒廠應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅
1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事白酒的生產(chǎn)與銷售,2021年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下:(1)10月8日將1噸A型白酒賒銷給乙公司,雙方未訂立書(shū)面合同,甲公司于10月9日開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款30000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物,乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司本月對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備,取得含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)169500元,該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購(gòu)進(jìn)。(3)甲公司10月15日銷售自產(chǎn)B型白酒5噸,共取得不含增值稅銷售額220000元,同時(shí)收取包裝物押金4520元(4)甲公司10月20日將3噸C型自產(chǎn)白酒用于職工福利,同類白酒的不含稅售價(jià)為50000元/噸。已知:增值稅稅率為13%,白酒適用消費(fèi)稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤(1)請(qǐng)說(shuō)明上述事項(xiàng)(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是哪一天,為什(2)請(qǐng)計(jì)算事項(xiàng)(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅。(3)請(qǐng)計(jì)算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項(xiàng)稅額4請(qǐng)計(jì)算公司當(dāng)月銷售A、B、C型白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額
采取賒銷方式,向丙公司銷售自產(chǎn)薯類白酒兩噸,本月3日簽訂的書(shū)面合同約定收款日期為本月27日,甲酒廠本月7日發(fā)起薯類白酒,本月30日收到丙公司支付的全部款項(xiàng),其中含增值稅款339,000元,品牌使用費(fèi)56,500元,包裝物押金22,600元。已知增值稅稅率為。13%消費(fèi)稅比例稅率為20%定額稅率為0.5元每500克一噸等于1千克,計(jì)算甲酒廠向丙公司銷售自產(chǎn)薯類白酒,應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。
老師您好,我公司法人之前有一家個(gè)體工商戶以為當(dāng)時(shí)注銷掉了,現(xiàn)在在企查查上面看還是開(kāi)業(yè)狀態(tài),很久沒(méi)有報(bào)稅申報(bào)工商申報(bào)了,上面寫(xiě)經(jīng)營(yíng)異常,現(xiàn)在因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要想再用起來(lái),怎么解決這個(gè)經(jīng)營(yíng)異常問(wèn)題
怎么根據(jù)科目余額表標(biāo)志資產(chǎn)負(fù)債表?我們不設(shè)置應(yīng)收賬款盒應(yīng)付賬款
老師 我們公司做魚(yú)塘,供客人垂釣的服務(wù)的 收入1萬(wàn) 成本1萬(wàn) 再按照成本扣除百分之五魚(yú)的死亡率500元整 百分之五死亡率做到哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?[抱拳]
你好 老師,2019年的項(xiàng)目,已經(jīng)實(shí)現(xiàn)竣工驗(yàn)收,因各種原因一直未結(jié)算款項(xiàng),至現(xiàn)在說(shuō)是什么債務(wù)重組了,通知我公司開(kāi)票,甲方付款或貨物,開(kāi)票的話,需要哪些資料備查?好像當(dāng)時(shí)我們提供建筑服務(wù)的單位,也不是現(xiàn)在的付款單位,應(yīng)該是存在控股關(guān)系或哪種關(guān)系!
老師好,修車費(fèi)開(kāi)的發(fā)票850,實(shí)際付款800,做賬怎么做?需要重新開(kāi)發(fā)票嗎?
老師,公司注冊(cè)資金2180萬(wàn),有三個(gè)股東 A投資25%B投資20% C投資55% 現(xiàn)在說(shuō)C想把 投資比例提高到60%那么還需要增加多少投資金額?
老師,我想問(wèn)下,工資個(gè)稅申報(bào)了1萬(wàn),但是計(jì)提了1.1萬(wàn),匯算的時(shí)候,也只報(bào)了1萬(wàn),殘保金申報(bào)的時(shí)候,是填1.1萬(wàn),還是填1萬(wàn)呢
企業(yè)所得稅3800,可以只交3000,剩下暫估嗎
申報(bào)印花稅時(shí),申報(bào)期限類型選擇:按期申報(bào)。彈出:若選擇按期申報(bào),稅務(wù)機(jī)關(guān)將為您進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定。我們是2024.8月成立的公司,之前印花稅都是季度申報(bào),請(qǐng)問(wèn)選擇按期申報(bào)有影響嗎?
老師,請(qǐng)問(wèn)本月才登記稅務(wù)為什么當(dāng)月不申報(bào)個(gè)稅呢?營(yíng)業(yè)執(zhí)照是上月就注冊(cè)的。
2)請(qǐng)計(jì)算事項(xiàng)(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅 169500/1.13*0.13=19500
(3)請(qǐng)計(jì)算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項(xiàng)稅額 (220000+4520/1.13)*0.13=29120
4請(qǐng)計(jì)算公司當(dāng)月銷售A型白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額 30000*0.2+1*2000*0.5= B型白酒應(yīng)交消費(fèi)稅是 (220000+4520/1.13)*0.2+5*2000*0.5=49800 C型白酒應(yīng)交消費(fèi)稅是 3*50000*0.2+3*2000*0.5=33000