1)請說明上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務發(fā)生時間是10.9開具發(fā)票
甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要經營白酒的生產和銷售,本年6月發(fā)生以下經濟業(yè)務:(1)向某商場銷售自產白酒100噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入282.5萬元,另收取包裝物押金56.5萬元。(2)采取分期收款方式向某單位銷售自產白酒20噸,合同規(guī)定不含稅銷售額共計100萬元,本月收取80%的貨款,其余貨款于下月10日收取。由于該單位資金緊張,甲酒廠本月實際取得價稅合計金額33.9萬元。(3)將自產的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料一批,取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款25萬元、增值稅3.25萬元。已知該批白酒的實際生產成本為1.2萬元/噸,最低不含稅銷售價格為2.2萬元/噸,平均不含稅銷售價格為2.5萬元/噸,最高不含稅銷售價格為2.8萬元/噸。(4)生產一種新型白酒1噸,將其全部贈送給關聯企業(yè),已知該種白酒沒有同類產品的銷售價格,生產成為為2萬元。注:白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克,成本利潤率為10%,增值稅率為13%。上述增值稅專用發(fā)票當月均已通過認證。要求:(1)計算甲酒廠6月向稅務機關申報繳納的消費稅。(2)計算甲酒廠6月向稅務機關申報繳納的增值稅。
甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要經營白酒的生產和銷售,本年6月發(fā)生以下經濟業(yè)務:(1)向某商場銷售自產白酒50噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入234萬元,另收取包裝物押金58.5萬元。(2)采取分期收款方式向某單位銷售自產白酒20噸,合同規(guī)定不含稅銷售額共計50萬元,本月收取50%的貨款,其余貨款于下月10日收取。由于該單位資金緊張,甲酒廠本月實際取得價稅合計金額23.5萬元。(3)將自產的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料一批,取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上增值稅稅額4萬元。已知該批白酒的實際生產成本為1.2萬元/噸,最低不含稅銷售價格為2萬元/噸,平均不含稅銷售價格為2.5萬元/噸,最高不含稅銷售價格為3萬元/噸。(4)生產一種新型白酒1噸,將其全部贈送給關聯企業(yè),已知該種白酒沒有同類產品的銷售價格,生產成為為1.8萬元。注:白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克,成本利潤率為10%,增值稅率為13%。上述增值稅專用發(fā)票當月均已通過認證。要求:(1)計算甲酒廠6月向稅務機關申報繳納的消費稅。(2)計算甲酒廠6月向稅務機關申報繳納的增值稅。
(一)甲酒廠主要從事各種酒類產品的生產和銷售,2020年2月底留抵稅額5000元,2020年3月發(fā)現以下業(yè)務:(1)3月3日甲酒廠從農民手中購入一批糧食用于釀酒,收購證明上注明貨款10萬元,從農業(yè)合作社購入糧食取得增值稅普通發(fā)票注明價款5萬元,全部用于生產領用。(2)3月1日,甲酒廠銷售自產紅酒,取得含增值稅價款46.4萬元,另收取包裝物押金2.32萬元、手續(xù)費1.16萬元。已知紅酒增值稅稅率為13%,消費稅稅率為10%。(3)3月4日將新研制的白酒1噸作為過節(jié)福利發(fā)放給員工飲用,該白酒無同類產品市場銷售價格。已知該批白酒生產成本20000元,成本利潤率為5%,白酒消費稅比例稅率為20%;定額稅率為0.5元/斤。(4)進口白酒10噸,海關審定的關稅完稅價格為100萬元,繳納關稅30萬元,已知白酒消費稅稅率為20%,定額稅率0.5元/500克(5)上月購入糧食因保管不善,發(fā)霉2噸,賬面價值1800元要求計算甲酒廠應繳納的增值稅、消費稅
1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事白酒的生產與銷售,2021年10月有關經營活動如下:(1)10月8日將1噸A型白酒賒銷給乙公司,雙方未訂立書面合同,甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款30000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物,乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司本月對外轉讓一臺自己使用過的生產設備,取得含稅轉讓價169500元,該固定資產于2009年7月1日購進。(3)甲公司10月15日銷售自產B型白酒5噸,共取得不含增值稅銷售額220000元,同時收取包裝物押金4520元(4)甲公司10月20日將3噸C型自產白酒用于職工福利,同類白酒的不含稅售價為50000元/噸。已知:增值稅稅率為13%,白酒適用消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤(1)請說明上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務發(fā)生時間是哪一天,為什(2)請計算事項(2)中甲公司應繳納的增值稅。(3)請計算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項稅額4請計算公司當月銷售A、B、C型白酒應繳納的消費稅稅額
采取賒銷方式,向丙公司銷售自產薯類白酒兩噸,本月3日簽訂的書面合同約定收款日期為本月27日,甲酒廠本月7日發(fā)起薯類白酒,本月30日收到丙公司支付的全部款項,其中含增值稅款339,000元,品牌使用費56,500元,包裝物押金22,600元。已知增值稅稅率為。13%消費稅比例稅率為20%定額稅率為0.5元每500克一噸等于1千克,計算甲酒廠向丙公司銷售自產薯類白酒,應繳納消費稅稅額。
一個公司合資開了一個場館,有抖音,美團上賣,支付寶微信收錢,怎么把場館里的財務信息和自己的財務信息和合資公司的財務信息對賬
就是我在A公司每月5000,B公司每月6000,我看A公司每月給我申報個稅扣除費用5000,我擔心兩個公司同時申報,我會不會被發(fā)現在兩家公司同時上班,或者稅務系統(tǒng)會出現預警
老師,這題的產權比率是多少
2024年補繳2022年所得稅費用,用以前年度損益調整科目,請問報24年年報時候納稅調表需要調減嗎 ?
老師,在財管第八章成本管理中,比如求單位標準成本時,怎么能反應出來什么時候是件還是千克還是小時呢,感覺好亂啊
你好,我公司6月社保沒申報,現在要補申報,請問具體流程是怎樣?謝謝
老師好,一般納稅人,應交稅費~待認證進項稅,這個科目,每個月只要有留底就要用嗎?還是等留底攢到一定多的時候才啟用呢?
老師好,一般納稅人增值稅結轉采用月結法比較好,還是采用粘膜一次性結轉比較好? 應交稅費~應交增值稅~轉出多交增值稅 和 應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅 這兩個科目每個月都要用嗎?
12題 無負債企業(yè)價值具體公式是什么
你好老師,跨境電商公司刷單返還對方墊付的本金時,需要原路退回嗎?可以把刷的本金合在一起轉給他們指定的人嗎
2)請計算事項(2)中甲公司應繳納的增值稅 169500/1.13*0.13=19500
(3)請計算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項稅額 (220000+4520/1.13)*0.13=29120
4請計算公司當月銷售A型白酒應繳納的消費稅稅額 30000*0.2+1*2000*0.5= B型白酒應交消費稅是 (220000+4520/1.13)*0.2+5*2000*0.5=49800 C型白酒應交消費稅是 3*50000*0.2+3*2000*0.5=33000