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1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事白酒的生產(chǎn)與銷售,2021年10月有關經(jīng)營活動如下:(1)10月8日將1噸A型白酒賒銷給乙公司,雙方未訂立書面合同,甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款30000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物,乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司本月對外轉讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設備,取得含稅轉讓價169500元,該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購進。(3)甲公司10月15日銷售自產(chǎn)B型白酒5噸,共取得不含增值稅銷售額220000元,同時收取包裝物押金4520元(4)甲公司10月20日將3噸C型自產(chǎn)白酒用于職工福利,同類白酒的不含稅售價為50000元/噸。已知:增值稅稅率為13%,白酒適用消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤(1)請說明上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務發(fā)生時間是哪一天,為什(2)請計算事項(2)中甲公司應繳納的增值稅。(3)請計算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項稅額4請計算公司當月銷售A、B、C型白酒應繳納的消費稅稅額

2022-06-25 17:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-25 17:11

1)請說明上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務發(fā)生時間是10.9開具發(fā)票

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:12

2)請計算事項(2)中甲公司應繳納的增值稅 169500/1.13*0.13=19500

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:12

(3)請計算中公司10月15日銷售B型白酒的增值稅銷項稅額 (220000+4520/1.13)*0.13=29120

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:14

4請計算公司當月銷售A型白酒應繳納的消費稅稅額 30000*0.2+1*2000*0.5= B型白酒應交消費稅是 (220000+4520/1.13)*0.2+5*2000*0.5=49800 C型白酒應交消費稅是 3*50000*0.2+3*2000*0.5=33000

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1)請說明上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務發(fā)生時間是10.9開具發(fā)票
2022-06-25
同學您好,正在解答,請您稍后
2024-04-30
同學你好 借原材料 借進項 貸應付賬款
2022-12-30
這個公司是一般納稅人還是小規(guī)模?
2022-06-11
您好 稍等 解答過程中
2022-12-11
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