老師，小規(guī)模納稅人代開發(fā)票，作廢，增值稅季報申報成功。在電子稅務局申請退稅申請成功了，就差退款到公司賬戶了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上傳的增值稅申報表錯誤，能修改不？重新上傳？或者退回。 我的情況主要是增值稅申報，忘記了無票收入。也就是增值稅申報表第9、10行錯了。無票?普票?專票，沒超45萬。所以代開作廢的專票，繳納的增值稅需要退稅。如果修改增值稅報表，退稅的金額也沒有變。只是擔心修改了增值稅申報表，那么退稅當時上傳的增值稅申報表就錯了，所以現(xiàn)在不確定的1.是改報表，不管這個退稅上傳的增值稅申報表。還是2.直接不改報表，無票收入直接進預收，下個季度再報無票收入。

老師請問，我12月沖了一筆7月的營業(yè)收入10000多，因為之前會計做錯了賬，現(xiàn)在利潤表營業(yè)收入本月金額是負數(shù)，怎么填財務報表和增值稅報表呢？7月的時候這筆收入也沒有開發(fā)票。我們公司是小規(guī)模納稅人。7月的已經(jīng)在10月申報了。這種情況怎么申報呢？謝謝

老師你好，稅局代開的專票小規(guī)模公司，發(fā)票作廢后沒有申請退稅，也不打算再申請，開票的時候扣了增值稅和城建稅，現(xiàn)在科目余額表貸方是負數(shù)應該怎么做分錄沖銷呢？謝謝！

老師，您好，我們公司在2021年代開了張專票，代開時扣了增值稅和城建稅，當月又作廢了，當時沒有申請退稅，一直掛賬科目余額表貸方是負數(shù)，現(xiàn)在確定不申請退稅了應該怎么做分錄沖銷？還有跨年了要不要做以前年度損益調(diào)整？謝謝