老師上月開(kāi)票377229元銷(xiāo)項(xiàng)31147，有進(jìn)項(xiàng)（21100）。正常申報(bào)增值稅應(yīng)該是9047。但是在預(yù)繳的時(shí)候按銷(xiāo)售額377229的2%計(jì)算，需要預(yù)交6921

你應(yīng)該在附表四的建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅服務(wù)款中，把這2%的預(yù)繳增值稅手動(dòng)填上去，這樣你就只用繳2126元了。

預(yù)繳的時(shí)候需要填這張表 輸入銷(xiāo)售額 自動(dòng)跳出來(lái)6921，抵扣金額因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)票稅點(diǎn)不同所以填入進(jìn)項(xiàng)金額不對(duì)，輸入進(jìn)項(xiàng)稅額也不對(duì)

這不是進(jìn)項(xiàng)稅額，同學(xué)，兩碼事。 這個(gè)是預(yù)繳稅額。正常預(yù)繳就可以。 進(jìn)項(xiàng)稅額在附表二中顯示的

那就是我在項(xiàng)目所在地預(yù)繳6921，然后機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的時(shí)候9047扣掉預(yù)繳6921？ 機(jī)構(gòu)所在地實(shí)際交2126

非常正確，同學(xué)，預(yù)繳的時(shí)候需要填附表四。

我在咱會(huì)計(jì)學(xué)堂聽(tīng)老師講課，說(shuō)是增值稅機(jī)構(gòu)所在地7%，項(xiàng)目所在地2%，按這樣計(jì)算項(xiàng)目所在地繳的反而比機(jī)構(gòu)所在地多了

機(jī)構(gòu)所在地不會(huì)繳7%的，因?yàn)檫€有進(jìn)項(xiàng)稅。如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)果是這樣的

如果企業(yè)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅或者很少，建筑業(yè)可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的。

謝謝老師，完全明白了