老師上月開票377229元銷項31147，有進(jìn)項（21100）。正常申報增值稅應(yīng)該是9047。但是在預(yù)繳的時候按銷售額377229的2%計算，需要預(yù)交6921

你應(yīng)該在附表四的建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅服務(wù)款中，把這2%的預(yù)繳增值稅手動填上去，這樣你就只用繳2126元了。

預(yù)繳的時候需要填這張表 輸入銷售額 自動跳出來6921，抵扣金額因為進(jìn)項票稅點不同所以填入進(jìn)項金額不對，輸入進(jìn)項稅額也不對

這不是進(jìn)項稅額，同學(xué)，兩碼事。 這個是預(yù)繳稅額。正常預(yù)繳就可以。 進(jìn)項稅額在附表二中顯示的

那就是我在項目所在地預(yù)繳6921，然后機(jī)構(gòu)所在地申報的時候9047扣掉預(yù)繳6921？ 機(jī)構(gòu)所在地實際交2126

非常正確，同學(xué)，預(yù)繳的時候需要填附表四。

我在咱會計學(xué)堂聽老師講課，說是增值稅機(jī)構(gòu)所在地7%，項目所在地2%，按這樣計算項目所在地繳的反而比機(jī)構(gòu)所在地多了

機(jī)構(gòu)所在地不會繳7%的，因為還有進(jìn)項稅。如果沒有進(jìn)項稅，結(jié)果是這樣的

如果企業(yè)沒有進(jìn)項稅或者很少，建筑業(yè)可以選擇簡易計稅的。

謝謝老師，完全明白了