老師好，我們是小規(guī)模企業(yè)，最近生意不好要注銷了?，F(xiàn)在報表顯示未分配利潤是481.51，是我們第一季度繳納過企業(yè)所得稅的，這筆可以直接做分配利潤嗎？還是怎么操作？
第一季度繳納過企業(yè)所得稅的， 這筆可以直接做分配利潤
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老師，我們是小規(guī)模納稅人2020年的所得稅只是申報了但是可以延期繳納，我們第三季度有計提企業(yè)所得稅，然后第四季度的時候是年度虧損了，我就回沖了第三季度的所得稅，但是現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的未分配利潤跟利潤表的凈利潤金額差了就是三季度所得稅，請問我是賬務處理弄錯了嗎，
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老師好，我們是小規(guī)模企業(yè)，最近生意不好要注銷了?，F(xiàn)在報表顯示未分配利潤是481.51，是我們第一季度繳納過企業(yè)所得稅的，這筆可以直接做分配利潤嗎？還是怎么操作？
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老師，我們企業(yè)納稅管理費用納稅調(diào)增了，之后涉及補交企業(yè)所得稅。那我報送22年度財務報表的時候需要將未分配利潤調(diào)整嗎？還是說23年報送一季度財務報表的時候直接調(diào)整期初的未分配利潤就可以啊
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老師，我們小規(guī)模這里未分配利潤是負數(shù)-180000+， 現(xiàn)在一季度除了費用，還有160000+需要繳納企業(yè)所得稅，我先沖減去年的虧損，所得稅還是個負數(shù)，我要怎么做賬務處理??？
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老師，我們是小企業(yè)會計準則，因為匯算清繳調(diào)增暫估款，做分錄時做到利潤分配-以前年度損益調(diào)整，這個月我結(jié)賬檢查的時候顯示資產(chǎn)負債表的未分配利潤不等于凈利潤加期初未分配利潤減利潤分配，但是我覺得我的分錄就應該這么做沒有錯啊，這樣的話用不用管呢，可以直接結(jié)賬嗎？
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老師那如果把這個481.51全部利潤分配給法人，他申報工資收入的時候是不是也要把這筆作為收入申報繳納個稅??？
申報工資收入的時候，要把這筆作為分紅申報繳納個稅
老師，如果這個不做利潤分配，注銷的時候未分配利潤可以有科目正數(shù)的余額嗎？
注銷的時候未分配利潤可以有科目正數(shù)的余額，但仍然會要求交個稅
老師，之前公司做的是法人0申報的工資，如果把這筆481.51作為分紅申報的話，稅率是多少啊？
這筆481.51作為分紅申報。20%