我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，但是發(fā)生的跨年需要調(diào)整的費用做的是“利潤分配未分配利潤”，導(dǎo)致年末資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤年末—年初不等于利潤表的年末凈利潤，需要咋調(diào)賬

老師，2021年有個分錄做錯了，直接做了費用，但是實際是應(yīng)付賬款，錯誤分錄，借：管理費用，貸：銀行存款，然后在2022年的時候做了調(diào)整分錄，借：利潤分配-未分配利潤（紅字），貸：應(yīng)付賬款，那這樣調(diào)整對嗎？可是資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤不等于凈利潤+期初未分配利潤了

老師，因為我22年12月有做分配利潤，所以我的資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤期末減期初不等于利潤表上的凈利潤 ，這個沒有關(guān)系吧。我是小企業(yè)準(zhǔn)則，因為一筆以前年度的支出發(fā)票入賬，記了利潤分配-未分配利潤這個科目，所以對不上了，我不用調(diào)冷資產(chǎn)負(fù)債表的期初吧

老師 我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 在2023年的時候調(diào)整了2022年做錯的賬務(wù) 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調(diào)整這個科目 現(xiàn)在我企業(yè)所得稅匯算清繳需要把這部分調(diào)整嗎

老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，因為匯算清繳調(diào)增暫估款，做分錄時做到利潤分配-以前年度損益調(diào)整，這個月我結(jié)賬檢查的時候顯示資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤不等于凈利潤加期初未分配利潤減利潤分配，但是我覺得我的分錄就應(yīng)該這么做沒有錯啊，這樣的話用不用管呢，可以直接結(jié)賬嗎？