老師，我們是小規(guī)模納稅人2020年的所得稅只是申報了但是可以延期繳納，我們第三季度有計提企業(yè)所得稅，然后第四季度的時候是年度虧損了，我就回沖了第三季度的所得稅，但是現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤跟利潤表的凈利潤金額差了就是三季度所得稅，請問我是賬務(wù)處理弄錯了嗎，

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當(dāng)時在季報申報報表的時候填進(jìn)了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師，我們小規(guī)模這里未分配利潤是負(fù)數(shù)-180000+， 現(xiàn)在一季度除了費用，還有160000+需要繳納企業(yè)所得稅，我先沖減去年的虧損，所得稅還是個負(fù)數(shù)，我要怎么做賬務(wù)處理啊？

老師，我們企業(yè)去年新建。建的時候開辦費是虧損。 第一季度還是虧損。 這個季度有業(yè)務(wù)往來盈利了，在利潤表計提的所得稅5%的數(shù)。 和企業(yè)所得稅預(yù)繳報表的所得稅數(shù)。對不上 因為所得稅報表自動扣除了以前年度虧損。那這兩個數(shù)不一樣怎么辦

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)