你好，是2019年的，那你需要問一下稅務(wù)局，他是讓你調(diào)憑證，還讓你調(diào)報(bào)表，這個(gè)確定了嗎？還是說都讓你調(diào)，調(diào)整的關(guān)鍵是他讓你調(diào)整的是2021年匯算清繳的表格還是哪一個(gè)表格？你首先要問清楚這個(gè)問題。

您好， 1、企業(yè)支付12萬時(shí) 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)? 3.6 ? ? ? ?其他應(yīng)收款? 8.4 ? 貸：銀行存款? 12 2、員工支付12萬時(shí) 借：?銀行存款? 12 ? 貸：其他應(yīng)收款? 8.4 ? ? ? ? 其他應(yīng)付款? 3.6 3、收到發(fā)票報(bào)銷 借：?其他應(yīng)付款? 3.6 ? 貸：銀行存款? 3.6

您好，可以暫估入賬的。按真實(shí)業(yè)務(wù)，借成本費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款等

1.根據(jù)一般的稅法規(guī)定，發(fā)票只限于用票單位和個(gè)人自己填開使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。因此，如果您公司具有開具增值稅發(fā)票的資格，并且該員工的工資確實(shí)需要從對(duì)方單位結(jié)算，那么您公司是有權(quán)限開具發(fā)票的。但需要注意的是，發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映交易情況。在您的情況下，發(fā)票內(nèi)容開為“現(xiàn)代服務(wù)-借用人員工資”需要確保這確實(shí)反映了您公司與對(duì)方單位之間的實(shí)際交易情況。另外，關(guān)于稅率6%的問題，需要確認(rèn)您公司是否適用于該稅率。一般來說，增值稅稅率由稅務(wù)部門根據(jù)行業(yè)、服務(wù)類型等因素確定，因此您需要核實(shí)您公司是否屬于適用6%稅率的行業(yè)范圍。 2.發(fā)票開出后的做賬：當(dāng)您公司開出發(fā)票后，需要按照正常的會(huì)計(jì)處理程序進(jìn)行記賬。具體而言，您需要將這筆收入計(jì)入公司的營(yíng)業(yè)收入賬戶，并將相應(yīng)的稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)賬戶。同時(shí)，由于這筆收入實(shí)際上是對(duì)員工工資的結(jié)算，您還需要在員工工資賬戶中進(jìn)行相應(yīng)的處理，即將收到的款項(xiàng)用于支付該員工的工資。 3.成本結(jié)轉(zhuǎn)：成本結(jié)轉(zhuǎn)是會(huì)計(jì)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它涉及到將成本從生產(chǎn)成本或勞務(wù)成本等賬戶中轉(zhuǎn)移到庫存商品、銷售成本等賬戶中。在您的情況下，由于涉及到員工工資的結(jié)算，成本結(jié)轉(zhuǎn)主要涉及到勞務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)。您需要將該員工的工資成本從勞務(wù)成本賬戶中轉(zhuǎn)移到銷售成本或相關(guān)費(fèi)用賬戶中。借銷售費(fèi)用等科目貸應(yīng)付職工薪酬需要注意的是，成本結(jié)轉(zhuǎn)的方法有多種，如先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等。您需要根據(jù)公司的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)政策選擇合適的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。

同學(xué)你好 這個(gè)是給工資的嗎