老師你好，我想請教下，我2021年的賬已經結了，報表啥的都出了，不想再反結賬調整了，但是2021年還有一些費用和成本是沒有支付過的，有些發(fā)票已經開了準備在22年1月份支付，還有些發(fā)票還沒開，那請問我這個第四季度的企業(yè)所得稅季報可以把這些費用和成本都加進去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調整么？那發(fā)票沒開的稅不知道的，要怎么計算呢？

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調整到主營業(yè)務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師你好我公司（建筑勞務）22年向其他公司借了300萬用來支付勞務費的，還款是330萬（本金300萬、利息30萬），，去年已經結賬了稅務第四季度報表也申報了，30萬的利息發(fā)票是去年5月份開的老板今年才給我（當時沒有做賬），那我現(xiàn)在要怎么做賬啊？

老師，今年我們那所有虧損的企業(yè)都要填虧損情況表，所以我想把一個沒用的公司做成贏利，但那個公司去年就發(fā)生了些銀行的手續(xù)費，我把手續(xù)費調上去后還想做100元的收款，這樣就不會虧損了，問題是這100元我就沒發(fā)生過，我現(xiàn)在是在所得稅匯算中調增可以嗎？如果調增應該填在明細表中那行？我還用不用改4季度報表？

老師請問下23年7月預付了3000運費，但是收到發(fā)票是1月的，也就是這筆費用是23.7到24年1月的，但是沒有入賬到23年（23年2000元，24年1月1000），我如何調整年報，哪個科目要調整這2000元？我更改23年財報和在24年走以前年度損益，去年憑證出了和已結賬我不想改了，可以么？