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甲公司為增值稅一般納稅人,2021年9月銷售筆記本電腦一批,不含增值稅售價452000元,因購買方購貨數(shù)量較大,給予購買方45200元的折扣,并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票(的金額欄)中分別注明。已知,增值稅稅率為13%。計算甲公司當月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額的算式

2022-06-03 17:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-03 17:40

當月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額=(452000-45200)*13%=52000

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當月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額=(452000-45200)*13%=52000
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甲公司當月該筆業(yè)務(wù)增值稅項稅額=166000*(1-10%)*13%
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甲公司當月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額10*(1-10%)*13%=1.07
2022-10-12
(1)甲公司該業(yè)務(wù)的銷項稅額計算如下: 銷售額 = 452000 - 45200 = 406800元 銷項稅額 = 銷售額 × 稅率 = 406800 × 13% = 52884元 因此,甲公司該業(yè)務(wù)的銷項稅額為52884元。 (2)甲公司該項業(yè)務(wù)的會計分錄為: 借:銀行存款 399720 貸:主營業(yè)務(wù)收入 406800 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 52884
2023-10-10
同學(xué)你好 計算甲公司當月該筆業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。——(90000-9000)*13%
2022-03-28
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