老師，因個人部分社保由公司承擔，但會計前期一致掛右其他應收款社保費，導致至2021.12月底仍有5萬多余額，但2021年匯算清繳還未上報，現(xiàn)在2022年1月份可以做調整上年分錄嗎？借利潤分配未分配利潤貸其他應收款社保費金額為截止2021.12月其他應收款社保費余額？但不需調整2021年匯算清繳報表？因之前做的賬稅會無差異？

老師好，請問公司注銷，未分配利潤為負數(shù)，不用繳納個人所得稅。但是以前存在一些無票費用，匯算清繳時已經調增，賬面未調整。這部分無票費用會影響注銷時的未分配利潤嗎，未分配利潤會不會因此而增加？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數(shù)是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個稅款數(shù)，這樣對嗎？

老師，我們是小企業(yè)會計準則，因為匯算清繳調增暫估款，做分錄時做到利潤分配-以前年度損益調整，這個月我結賬檢查的時候顯示資產負債表的未分配利潤不等于凈利潤加期初未分配利潤減利潤分配，但是我覺得我的分錄就應該這么做沒有錯啊，這樣的話用不用管呢，可以直接結賬嗎？

老師，公司要注銷了，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳調增之后，科長要求賬面也進行調增，所以我做了分錄： 借：以前年度損益調整 50000 貸：管理費用-業(yè)務招待費 50000 借：利潤分配-未分配利潤 50000 貸：以前年度損益調整 50000 這導致我的報表未分配利潤期末余額不等于期初+本年累計利潤，這種情況怎么調整。