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秦市藍天公司2019年度會計報表上的利潤總額為50萬元,已累計預繳企業(yè)所得稅20萬元。該公司2014年度發(fā)生其他情況如下:(1)支付職工工資、補貼、津貼和獎金累計150萬元,已列入當期費用;當?shù)囟悇諜C關根據(jù)當?shù)赜嫸惞べY標準和企業(yè)實際核定的計稅工資總額為100萬元。(2)發(fā)生的職工工會經(jīng)費,職工福利費、職工教育經(jīng)費30萬元,已計入當期費用;(3)支付公司一在建工程款項25萬元,已計入當期費用;(4)直接向某災區(qū)捐款20萬元,已計入當期費用;(5)支付法院訴訟費3萬元,已計入當期費用;(6)支付罰款1萬元,已計入當期費用。要求:(1)、計算該企業(yè)2019年度應納所得稅稅額(2)、計算該企業(yè)2019年度應匯算清繳的所得稅稅額

2022-05-18 14:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-18 15:25

1工資納稅調增金額是150-100=50

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齊紅老師 解答 2022-05-18 15:25

福利費和教育費扣除100*22%=22納稅調增30-22=8

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齊紅老師 解答 2022-05-18 15:25

財務費用納稅調增25

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齊紅老師 解答 2022-05-18 15:26

直接捐贈不可以扣除,納稅調增30

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齊紅老師 解答 2022-05-18 15:26

罰款支出納稅調增1

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齊紅老師 解答 2022-05-18 15:26

(1)、計算該企業(yè)2019年度應納所得稅稅額 50+50+8+25+30+1=164

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齊紅老師 解答 2022-05-18 15:27

計算該企業(yè)2019年度應匯算清繳的所得稅稅額 164*0.25=41

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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