秦市藍(lán)天公司2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅20萬(wàn)元。該公司2014年度發(fā)生其他情況如下:(1)支付職工工資、補(bǔ)貼、津貼和獎(jiǎng)金累計(jì)150萬(wàn)元,已列入當(dāng)期費(fèi)用;當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際核定的計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)。2.發(fā)生的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(3)支付公司一在建工程款項(xiàng)25萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(4)直接向某災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(5)支付法院訴訟費(fèi)3萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(6)支付罰款1萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。要求:(1)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納所得稅稅額(6分)(2)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額

秦市藍(lán)天公司2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅20萬(wàn)元。該公司2014年度發(fā)生其他情況如下:(1)支付職工工資、補(bǔ)貼、津貼和獎(jiǎng)金累計(jì)150萬(wàn)元,已列入當(dāng)期費(fèi)用;當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際核定的計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)元。(2)發(fā)生的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(3)支付公司一在建工程款項(xiàng)25萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(4)直接向某災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(5)支付法院訴訟費(fèi)3萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(6)支付罰款1萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。要求:(1)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納所得稅稅額(2)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。