老師好，我想問，小規(guī)模單位上一年有未開票收入三筆，一月份申報(bào)稅金的時(shí)候也申報(bào)了未開票金額，然后一月份開了那三筆未開票收入，把發(fā)票附在了上一年的憑證中，我想問這個(gè)是合規(guī)的嗎

每月申報(bào)表附列資料（一）未開具發(fā)票都要填未開票收入金額，是自行在開票系統(tǒng)打印一張個(gè)人抬頭合計(jì)金額的發(fā)票好些呢？還是申報(bào)時(shí)入一筆未開票收入好一些呢？

公司的小規(guī)模旅行社， 總收入：339324元，其中開票收入（減按1%開票）78579.95元，未開票收入260804.05元 可抵減成本票：115105.5元 再填寫增值稅申報(bào)表，附表一的時(shí)候，系統(tǒng)只生成了開票金額，加入未開票金額后，系統(tǒng)提示：沒有開具1%服務(wù)發(fā)票,“扣除后不含稅銷售額（其中1%征收率）”該項(xiàng)值應(yīng)該等于0。但是我確實(shí)開了1%的發(fā)票78519.95元。 請(qǐng)問下要如何填寫申報(bào)表。 第一張圖為系統(tǒng)自己生成的開票收 第二張圖是我填寫的總收入（未開票收入+已開票收入），第三張圖是填寫提交后的提示。 請(qǐng)問下老師。如何填報(bào)增值稅申報(bào)表

2019年2月開票458076.40元，次月發(fā)現(xiàn)已開發(fā)票有誤，因此2019年3月提交了紅字發(fā)票信息申請(qǐng)單，3月開票金額2402392.72元，納稅申報(bào)3月份時(shí)的時(shí)候， 附列表一中，稅務(wù)局端口申報(bào)的開票金額是（2402392.72-458076.40），然后同時(shí)在附列表一中的未開票收入項(xiàng)填寫了-458076.40 4月的時(shí)候， 再次發(fā)生了紅字發(fā)票信息申請(qǐng)單，金額為861021.32元，4月開票1884902.45元，稅務(wù)局納稅申報(bào)附列表一中銷售收入填寫的金額為（1884902.45-861021.32），同時(shí)在未開票收入項(xiàng)中填寫金額-861021.32元。 2019年5月，實(shí)際開票1464787.07元，稅務(wù)局端口申報(bào)金額1464787.07元， 申報(bào)2023年4月的數(shù)據(jù)時(shí)， 稅務(wù)局后臺(tái)提示“累計(jì)未開票收入值”為-1311097.72元。 我應(yīng)該怎么操作 ，才能消掉這個(gè)未開票收入的值？？？

1??未開票收入，填在增值稅申報(bào)表中的哪里？還是和開票收入一起填在免稅額欄。 2??附列資料表怎么填？？