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演示賬套

Q

老師好，我想問，小規(guī)模單位上一年有未開票收入三筆，一月份申報稅金的時候也申報了未開票金額，然后一月份開了那三筆未開票收入，把發(fā)票附在了上一年的憑證中，我想問這個是合規(guī)的嗎

2021-03-04 11:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-03-04 11:44

您好！未開票收入計入無票收入申報稅金是合規(guī)的，但是發(fā)票要算1月份的收入，1月份可以相應減少已經(jīng)開票的未開票收入。

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 11:46

我把發(fā)票附在上一年憑證里了，已經(jīng)裝訂完了怎么辦

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 11:47

然后一月份怎么沖減掉這筆補開的稅金，現(xiàn)在已經(jīng)三月了

齊紅老師解答 2021-03-04 11:54

那你1月份的收入和報稅的收入對的上嗎

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 11:56

我們是季度報稅的，4月份報，所以我要把憑證拆了嗎，我要怎么調(diào)整呀，

齊紅老師解答 2021-03-04 12:08

1月份的發(fā)票做好是放入1月份，建議你還是把憑證拆了放發(fā)票到1月份來。

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 12:11

是按照正常發(fā)票做賬嗎，那我四月報稅的時候豈不是再交一次這幾筆未開票的稅金？

齊紅老師解答 2021-03-04 12:13

你減少1季度的未開票收入，比如你1季度未開票收入是1000，你1月份多開票了100，那你報未開票收入是900就可以啦

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 12:15

但是，我們的專管員之前說過，申報的稅金不能少于開票系統(tǒng)的金額

齊紅老師解答 2021-03-04 15:29

是的，申報的稅金不能少于開票系統(tǒng)的金額，你減少未開票收入那部分的金額呀

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 15:45

老師，我不是很明白，我一月份補開12月的票，然后在一月份存在屬于12月的稅金。但是，我12月的稅金已經(jīng)做了未開票收入申報了，那我在4月份申報的時候減少這筆稅金，不是比開票系統(tǒng)的稅金少了嗎

齊紅老師解答 2021-03-04 15:58

這樣子啊，我舉個例子，比如你1月開了12月份的未開票100，現(xiàn)在開票了就是這筆收入算了兩次了對吧，比如1-3月份的你又產(chǎn)生了不開票收入500，你1季度報稅的時候就算不開票收入400（500-100），這樣是不是1季度的總收入是不變的（相當于把不開票收入100挪到開票收入100但是收入總數(shù)不變）。

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 16:04

我剛剛看了一下申報表，是填寫銷售額的，我以為直接填寫稅金，啊啊，明白了，謝謝老師

快賬用戶9840 追問 2021-03-04 16:05

然后，銷售額是系統(tǒng)自動填的，我只要改一下，減掉那筆未開票的就可以了！

齊紅老師解答 2021-03-04 16:19

是的，你改一下就可以了哈。