想請教一下老師，掛靠項(xiàng)目的企業(yè)所得稅我要先掛靠單位的工程款，掛靠方的項(xiàng)目利潤是100萬以下，但是如果我被掛靠單位今年所有項(xiàng)目的利潤到年底的超過了100萬甚至是有可能所有項(xiàng)目跨年在12月開了銷項(xiàng)票發(fā)票成本票還沒有收到，這樣虛增的利潤可能會超300萬，那現(xiàn)在這個單個的掛靠方的所得稅點(diǎn)我是按多少比例扣工程款呢？

老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個小項(xiàng)目，截止到現(xiàn)在給甲方開票45萬，成本費(fèi)用合計下來是虧損的，但是項(xiàng)目工程款甲方還沒有都付完，預(yù)計到元月份2022年1月底竣工，這個項(xiàng)目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會有幾萬的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個項(xiàng)目可以盈利50萬左右，但是我們這個項(xiàng)面上剛好一個跨年，明年若是把項(xiàng)目的總價開完再開155萬的發(fā)票（項(xiàng)目總造價200萬，今年已開45萬，這個月及今年不再開票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個季度開45萬

老師你好，想咨詢一下我們公司是小規(guī)模企業(yè)，去年年底收了400多萬掛在預(yù)收賬款還沒有開票和報稅，今年上半年又收了300萬，這個項(xiàng)目總共收了700多萬了，這個項(xiàng)目成本票有75%，利潤是25%，怎么操作可以合理避稅呢？

老師您好！我們公司有－個項(xiàng)目跟別的公司合作（股份比我們7他們3)，按照稅后利潤的來進(jìn)行分紅。合作公司開30 ％分成的作為我們公司成本票，我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅附加稅收1.1 ％，企業(yè)所得稅公司利潤的5 ％，他們承擔(dān)5 ％的30 ％。合作公司說他們提供成本發(fā)票了問他們收太高了，我想問一下我司所得稅收多少合適？今年預(yù)計營業(yè)收入80萬，前期扣除成本，現(xiàn)在營利，后續(xù)基本沒有什么成本了。

#提問#老師好！請問親們，請問一下我們有家一般納稅人的公司是網(wǎng)店長期沒有什么收入，老板想要注銷了，可是去年提現(xiàn)300多，我做成是預(yù)收賬款，今年又提現(xiàn)了400多，我們沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，現(xiàn)在這賬目要怎么做呀？