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演示賬套

老師，應(yīng)收賬款被審計(jì)沖完后，我25年入賬的期末余額就成了負(fù)數(shù)，我要怎么調(diào)整分錄？

2025-05-14 18:33

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-14 18:34

應(yīng)收賬款期末余額為負(fù)數(shù)，說明其性質(zhì)可能已轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)收賬款，調(diào)整分錄如下：借：應(yīng)收賬款貸：預(yù)收賬款調(diào)整依據(jù)是，應(yīng)收賬款是資產(chǎn)類科目，正常余額在借方，為負(fù)數(shù)表示企業(yè)實(shí)際收到款項(xiàng)多于應(yīng)收款項(xiàng)，本質(zhì)上相當(dāng)于預(yù)收客戶款項(xiàng)，符合預(yù)收賬款的定義，所以需將其重分類調(diào)整至預(yù)收賬款科目

快賬用戶7779 追問 2025-05-14 18:37

預(yù)收賬款沒有這一筆，本來我是12月做的應(yīng)收100萬，今年4月第二筆款到了，我就沖了50萬，結(jié)果審計(jì)讓我回到12月按照他們分錄調(diào)賬把一百萬應(yīng)收沖完了，調(diào)完我應(yīng)收就變成負(fù)數(shù)了！

齊紅老師解答 2025-05-14 18:38

為什么讓你把這個(gè)都沖了

快賬用戶7779 追問 2025-05-14 18:39

合同簽訂3年一次支付150萬，但是我們只收到50萬，所以預(yù)收50萬，應(yīng)收100萬，結(jié)果審計(jì)來了覺得不合理就給全部沖完了

齊紅老師解答 2025-05-14 18:40

這個(gè)不用沖呀做分錄轉(zhuǎn)到預(yù)收或者預(yù)收轉(zhuǎn)到應(yīng)收

快賬用戶7779 追問 2025-05-14 18:41

但是他們那樣沖了后我后來的應(yīng)收50萬自然就成了負(fù)數(shù)，我現(xiàn)在不會調(diào)整分錄了

齊紅老師解答 2025-05-14 18:47

這個(gè)不用沖的你按我說的來、做就可以了

快賬用戶7779 追問 2025-05-14 18:49

都不知道審計(jì)幾個(gè)意思。本來應(yīng)收賬款我期末余額50萬是正常的，他們給我調(diào)了后反倒成負(fù)數(shù)了

齊紅老師解答 2025-05-14 18:51

這個(gè)就不應(yīng)該這樣調(diào) 有些審計(jì)就是紙上談兵，沒法說

快賬用戶7779 追問 2025-05-14 18:54

那我第一次確認(rèn)了合同負(fù)債，這第二次收到錢是不是還要確認(rèn)第二次的合同負(fù)債？

齊紅老師解答 2025-05-14 18:59

嗯科目盡量是從始至終一致

您好，這個(gè)期初您不要調(diào)了，數(shù)字沒有錯(cuò)，就是前任沒有重分類。我的經(jīng)驗(yàn)提醒，期初要不改，改了稅務(wù)會有異常提示（上年末和本年初不一致），2023年負(fù)債表我們重分類做正確就好啦

2023-04-07

同學(xué)你好是跨年的嗎

2022-05-31

你好。報(bào)表重分類就行。做賬上不用調(diào)整。

2023-04-01

你好，不需要做調(diào)整分錄。直接按這個(gè)公式填寫報(bào)表項(xiàng)目就是了　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額

2023-01-15

在應(yīng)付賬款里面顯示負(fù)數(shù)就行。

2023-02-28

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