1. 宏達(dá)公司為一般納稅人，適用稅率13%，2020年11月銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，價款100萬元，稅金13萬元；另開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.45萬元。所有款項均已收到。 要求：計算銷項稅額并編制會計分錄 2.某電器生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的50個電飯煲獎給單位優(yōu)秀員工，電飯煲的含稅價339元/個。 要求：計算銷項稅額并編制會計分錄 3.東方公司以自產(chǎn)的甲產(chǎn)品換取大華公司同等價值的產(chǎn)品作為原材料。甲產(chǎn)品的不含稅售價200 000元，雙方互開增值稅專用發(fā)票。 要求：計算銷項稅并編制會計分錄

某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率為13%，2020年11月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，另外還開具了普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.45萬元。2）銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬元。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品捐贈給希望小學(xué)，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。4）銷售2015年購買的摩托車5輛，開具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額為2260元。5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款為60萬元，進(jìn)項稅額為9.6萬元。6）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價為30萬元，支付給運輸單位的運費為5萬元，取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計算該企業(yè)11月份的應(yīng)交增值稅稅額。

1. 長城公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，2020年10月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，價款100萬元，稅額13萬元；另開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.45萬元。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，金額為22.6萬元。 （3）將新研制的一批丙產(chǎn)品（化妝品）獎給單位優(yōu)秀女員工，成本價為3萬元，成本利潤率為10%。 要求：（1）計算甲產(chǎn)品的銷項稅額。【P2】 （2）計算丙產(chǎn)品的銷項稅額【P1】 （3）計算長城公司10月份的銷項稅額。【P3】

（1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額800萬元；另外開具普通發(fā)票，收取延期付款利息6.45萬元 (2銷售乙產(chǎn)品給個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 (3)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅沙發(fā)用于對外投資，成本價為40萬元，成本利潤率為12%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場價格 (4)購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進(jìn)項稅額13萬元；另外支付購貨運輸費用取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為8.2萬元（運輸企業(yè)適用增值稅稅率9%）。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定 一）根據(jù)資料 一計算下列項目金額 (1) 銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額 (2） 銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額 (3） 對外投資的新產(chǎn)品銷項稅額 (4) 外購貨物及運費應(yīng)抵扣的迸項稅額 （5）方圓公司2021年1月份合計應(yīng)繳納的增 值稅額

6.（14.0分) 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。適用增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。 2022年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售化妝品甲給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元； （2）銷售化妝品乙，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額45.2萬元； （3）將本廠新研制的化妝品作為集體福利向職工發(fā)放，成本價77.27萬元，成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格； （4）外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元。稅額6.5萬元； （5）上月未抵扣完的進(jìn)項稅額為4.1萬元。 請計算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)2022年6月份應(yīng)繳納的增值稅額。