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演示賬套

（1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額800萬元；另外開具普通發(fā)票，收取延期付款利息6.45萬元 (2銷售乙產(chǎn)品給個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 (3)將自產(chǎn)的一批應稅沙發(fā)用于對外投資，成本價為40萬元，成本利潤率為12%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場價格 (4)購進一批生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進項稅額13萬元；另外支付購貨運輸費用取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為8.2萬元（運輸企業(yè)適用增值稅稅率9%）。以上相關票據(jù)均符合稅法規(guī)定一）根據(jù)資料一計算下列項目金額 (1) 銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額 (2）銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額 (3）對外投資的新產(chǎn)品銷項稅額 (4) 外購貨物及運費應抵扣的迸項稅額（5）方圓公司2021年1月份合計應繳納的增值稅額

2022-12-16 22:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-16 22:30

你好，（1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額800萬元；另外開具普通發(fā)票，收取延期付款利息6.45萬元 (1)銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額＝800*13%%2B6.45/1.13*13%

齊紅老師解答 2022-12-16 22:31

(2銷售乙產(chǎn)品給個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 (2）銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額＝29.25/1.13*13%

齊紅老師解答 2022-12-16 22:32

(3)將自產(chǎn)的一批應稅沙發(fā)用于對外投資，成本價為40萬元，成本利潤率為12%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場價格 (3）對外投資的新產(chǎn)品銷項稅額＝（1%2B12%）*40*13%

齊紅老師解答 2022-12-16 22:34

(4)購進一批生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進項稅額13萬元；另外支付購貨運輸費用取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為8.2萬元（運輸企業(yè)適用增值稅稅率9%）。 (4)外購貨物及運費應抵扣的迸項稅額＝13%2B8.2*9%

齊紅老師解答 2022-12-16 22:35

（5）方圓公司2021年1月份合計應繳納的增值稅額＝800*13%%2B6.45/1.13*13%%2B29.25/1.13*13%%2B（1%2B12%）*40*13%-（13%2B8.2*9%）方法是這樣的，計算一下

齊紅老師解答 2022-12-16 22:36

你好，還有什么不理解嗎，