1、銷項=13+5.45/1.09*0.09=13.45 借:銀行存款118.45 貸:主營業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費?應(yīng)交增值稅(銷項)13.45
1. 宏達(dá)公司為一般納稅人,適用稅率13%,2020年11月銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,價款100萬元,稅金13萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費收入5.45萬元。所有款項均已收到。 要求:計算銷項稅額并編制會計分錄 2.某電器生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的50個電飯煲獎給單位優(yōu)秀員工,電飯煲的含稅價339元/個。 要求:計算銷項稅額并編制會計分錄 3.東方公司以自產(chǎn)的甲產(chǎn)品換取大華公司同等價值的產(chǎn)品作為原材料。甲產(chǎn)品的不含稅售價200 000元,雙方互開增值稅專用發(fā)票。 要求:計算銷項稅并編制會計分錄
某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率為13%,2020年11月,有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元,另外還開具了普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費收入5.45萬元。2)銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬元。3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品捐贈給希望小學(xué),成本價為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。4)銷售2015年購買的摩托車5輛,開具普通發(fā)票,每輛取得含稅銷售額為2260元。5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款為60萬元,進(jìn)項稅額為9.6萬元。6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價為30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費為5萬元,取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計算該企業(yè)11月份的應(yīng)交增值稅稅額。
1. 長城公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,2020年10月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,價款100萬元,稅額13萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費收入5.45萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,金額為22.6萬元。 (3)將新研制的一批丙產(chǎn)品(化妝品)獎給單位優(yōu)秀女員工,成本價為3萬元,成本利潤率為10%。 要求:(1)計算甲產(chǎn)品的銷項稅額。【P2】 (2)計算丙產(chǎn)品的銷項稅額【P1】 (3)計算長城公司10月份的銷項稅額。【P3】
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率 13%,2020 年10月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給乙商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額 100 萬元; (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得銷售額 67.8萬元,已收到貨款存入銀行。 (3)購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計113 萬元(原材料適用增值稅稅率 13%)。 要求:計算以上各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅進(jìn)項稅額、銷項稅額稅額和應(yīng)交增值稅。
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人適用增值稅稅率13%,在2020年10月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。1.銷售甲產(chǎn)品,給乙商場開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元。2.銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票,取得銷售額67.8萬元,已收到貨款存入銀行。3.估計原材料取得增值稅專用發(fā)票價稅合計113萬元。(原材料適用增值稅稅率13%。)要求,計算以上各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)設(shè)計的增值稅進(jìn)項稅額,銷項稅額和應(yīng)交增值稅
老師,商貿(mào)公司,顧的臨時工整理水果,總共20個人,180一天,就整理了一天,當(dāng)時現(xiàn)金就付了,還需要報個稅嗎?
老師,我們公司運(yùn)輸貨物,租了老板家親戚的貨拉拉,一天送貨150,這個費用怎么做賬啊,沒看發(fā)票,另外他家親戚還在公司幫忙干點雜七雜八的活,每個月給付工資4000元錢.怎么做賬哈
5月3號入職6月15號發(fā)工資,月薪3200元,應(yīng)該是多少錢?7月15號又發(fā)多少錢?
老師,如果別人代開發(fā)票過來我們單位,給他們申報不愿意預(yù)交個人所得稅怎么辦?
老師,銀行自己給開通了個理財功能,劃扣了一塊錢,備注購買理財產(chǎn)品,這怎么做賬哈,做費用可以嗎?還是短期投資,目前還不知道這個錢會不會退,金額小,就1元錢。
老師,固定資產(chǎn)23年的時候賬務(wù)錯誤,一次性扣除全部費用了,請問23年匯算清繳固定資產(chǎn)是不是要做調(diào)減,往后每年再進(jìn)行調(diào)增?總感覺哪里不對
你好老師,向供應(yīng)商付款扣取的手續(xù)費分錄怎么寫?
老師,我們是一般納稅人,開的發(fā)票紅沖了,紅沖的進(jìn)項稅的科目是什么,例如:銷售金額260100,銷售時:借:銀行存款260100,貸:主營業(yè)務(wù)收入238623.85,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
老師,我們是一般納稅人,開的發(fā)票紅沖了,紅沖的進(jìn)項稅的科目是什么,例如:銷售金額260100,銷售時:借:銀行存款260100,貸:主營業(yè)務(wù)收入238623.85,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
老師,收到與資產(chǎn)有關(guān)的政府補(bǔ)助,這里還分未來的或以前的么。
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2、銷項=339*50/1.13*0.13=1950 借:應(yīng)付職工薪酬16950 貸:主營業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費?應(yīng)交增值稅(銷項)1950
3、銷項=200000*13%=26000 借:原材料226000 貸:主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費?應(yīng)交增值稅(銷項)26000
第一題的稅率為什么是9%啊
你好,交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。
請問第二小題要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的,但是本題中未給出已知條件,所以無法做成本結(jié)轉(zhuǎn)。