1、銷項=13+5.45/1.09*0.09=13.45 借:銀行存款118.45 貸:主營業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅(銷項)13.45
1. 宏達(dá)公司為一般納稅人,適用稅率13%,2020年11月銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,價款100萬元,稅金13萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。所有款項均已收到。 要求:計算銷項稅額并編制會計分錄 2.某電器生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的50個電飯煲獎給單位優(yōu)秀員工,電飯煲的含稅價339元/個。 要求:計算銷項稅額并編制會計分錄 3.東方公司以自產(chǎn)的甲產(chǎn)品換取大華公司同等價值的產(chǎn)品作為原材料。甲產(chǎn)品的不含稅售價200 000元,雙方互開增值稅專用發(fā)票。 要求:計算銷項稅并編制會計分錄
某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率為13%,2020年11月,有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元,另外還開具了普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。2)銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬元。3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品捐贈給希望小學(xué),成本價為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。4)銷售2015年購買的摩托車5輛,開具普通發(fā)票,每輛取得含稅銷售額為2260元。5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款為60萬元,進(jìn)項稅額為9.6萬元。6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價為30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬元,取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計算該企業(yè)11月份的應(yīng)交增值稅稅額。
1. 長城公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,2020年10月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,價款100萬元,稅額13萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,金額為22.6萬元。 (3)將新研制的一批丙產(chǎn)品(化妝品)獎給單位優(yōu)秀女員工,成本價為3萬元,成本利潤率為10%。 要求:(1)計算甲產(chǎn)品的銷項稅額?!綪2】 (2)計算丙產(chǎn)品的銷項稅額【P1】 (3)計算長城公司10月份的銷項稅額。【P3】
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率 13%,2020 年10月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給乙商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額 100 萬元; (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得銷售額 67.8萬元,已收到貨款存入銀行。 (3)購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計113 萬元(原材料適用增值稅稅率 13%)。 要求:計算以上各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅進(jìn)項稅額、銷項稅額稅額和應(yīng)交增值稅。
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人適用增值稅稅率13%,在2020年10月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。1.銷售甲產(chǎn)品,給乙商場開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元。2.銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票,取得銷售額67.8萬元,已收到貨款存入銀行。3.估計原材料取得增值稅專用發(fā)票價稅合計113萬元。(原材料適用增值稅稅率13%。)要求,計算以上各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)設(shè)計的增值稅進(jìn)項稅額,銷項稅額和應(yīng)交增值稅
金蝶K3 WISE打印總賬和明細(xì)賬的操作步驟有嗎?設(shè)置不好,想要連打
請問考過一科的中級學(xué)員,還需要采集信息嗎? 采集信息截止到哪一天
2024匯算清繳,2025年5月需補(bǔ)繳稅款(納稅調(diào)增),如何入賬?
老師好:小規(guī)模納稅人增值稅的銷售額數(shù)據(jù)來源是不是主營業(yè)務(wù)收入,例如5月公司主要業(yè)務(wù)收入50.5萬,我在增值稅填報銷售的應(yīng)該報50萬還是50.5萬
老師,這張票開的對不,項目名稱
2025年5月補(bǔ)繳2024年企業(yè)所得稅(納稅調(diào)增)10萬元,如何入賬?
老師,我想把股東之前轉(zhuǎn)的公司其他應(yīng)付款,轉(zhuǎn)成實(shí)收資本。我想問一下,這種債轉(zhuǎn)股需要什么附件憑證
外貿(mào)公司外幣賬戶建行為什么已經(jīng)收匯,余額顯示沒有,已經(jīng)收匯的這一筆如果點(diǎn)結(jié)匯是不是就到了人民幣賬戶了
現(xiàn)在要實(shí)繳,個人股東以專利實(shí)繳涉及什么稅費(fèi)?怎么入賬做會計科目?
老師麻煩問一下,入庫單的憑證后面可以直接附上發(fā)票嗎,還是必須要附上入庫單,謝謝老師
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2、銷項=339*50/1.13*0.13=1950 借:應(yīng)付職工薪酬16950 貸:主營業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅(銷項)1950
3、銷項=200000*13%=26000 借:原材料226000 貸:主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅(銷項)26000
第一題的稅率為什么是9%啊
你好,交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。
請問第二小題要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的,但是本題中未給出已知條件,所以無法做成本結(jié)轉(zhuǎn)。