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1. 宏達(dá)公司為一般納稅人,適用稅率13%,2020年11月銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,價款100萬元,稅金13萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。所有款項均已收到。 要求:計算銷項稅額并編制會計分錄 2.某電器生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的50個電飯煲獎給單位優(yōu)秀員工,電飯煲的含稅價339元/個。 要求:計算銷項稅額并編制會計分錄 3.東方公司以自產(chǎn)的甲產(chǎn)品換取大華公司同等價值的產(chǎn)品作為原材料。甲產(chǎn)品的不含稅售價200 000元,雙方互開增值稅專用發(fā)票。 要求:計算銷項稅并編制會計分錄

2021-10-19 19:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-19 19:42

1、銷項=13+5.45/1.09*0.09=13.45 借:銀行存款118.45 貸:主營業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅(銷項)13.45

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齊紅老師 解答 2021-10-19 19:46

2、銷項=339*50/1.13*0.13=1950 借:應(yīng)付職工薪酬16950 貸:主營業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅(銷項)1950

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齊紅老師 解答 2021-10-19 19:48

3、銷項=200000*13%=26000 借:原材料226000 貸:主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅(銷項)26000

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快賬用戶7912 追問 2021-10-20 10:14

第一題的稅率為什么是9%啊

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齊紅老師 解答 2021-10-20 10:20

你好,交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。

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快賬用戶7912 追問 2021-10-20 10:21

請問第二小題要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

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齊紅老師 解答 2021-10-20 10:27

原則上是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的,但是本題中未給出已知條件,所以無法做成本結(jié)轉(zhuǎn)。

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1、銷項=13+5.45/1.09*0.09=13.45 借:銀行存款118.45 貸:主營業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅(銷項)13.45
2021-10-19
1.借銀行存款113 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項稅13
2020-12-15
您好 (1)計算甲產(chǎn)品的銷項稅額。 13%2B5.45/1.09*0.09=13.45 (2)計算丙產(chǎn)品的銷項稅額 22.6/1.13*0.13=2.6 (3)計算長城公司10月份的銷項稅額 3*(1%2B0.1)*0.13=0.429
2022-04-25
您好 銷項稅額80*0.13+5.45/1.09*0.09+28.25/1.13*0.13+20*(1+0.1)*0.13+2260*5/10000/1.13*0.13=17.09 進(jìn)項稅額9.6+(30+5)*0.09*0.8=12.12 繳納增值稅17.09-12.12=4.97
2021-12-05
同學(xué)您好, 業(yè)務(wù)(1)確認(rèn)增值稅銷項稅額=100*13%=13(萬元) 業(yè)務(wù)(2)確認(rèn)增值稅銷項稅額=67.8*13%/(1+13%)=7.8(萬元) 業(yè)務(wù)(3)確認(rèn)增值稅進(jìn)項稅額=113*13%/(1+13%)=13(萬元) 因此綜上所述,確認(rèn)增值稅銷項稅額=13+7.8=20.8(萬元) 確認(rèn)增值稅進(jìn)項稅額=13(萬元) 應(yīng)交增值稅=20.8-13=7.8(萬元)
2022-05-01
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