在實際工作中，稅會差異造成的調增調減金額，是否要錄入次年的憑證中，確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產？
同學你好 這個需要錄入
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請問下面兩段話有什么區(qū)別，一會兒說計入資本公積，一會兒又計入商譽，搞不清： 1.非同控評估增值或者減值，產生的遞延所得稅計入資本公積 2.非同一控制下免稅合并形成的商譽，由于商譽本身產生的應納稅暫時性差異（即商譽的賬面價值大于計稅基礎）不確認遞延所得稅負債。因為如果要確認，必然增加商譽的賬面價值，由此商譽的賬面價值與計稅基礎又有差異，如此形成循環(huán)，所以準則規(guī)定這種情況不能確認遞延所得稅負債。 但是如果是在非同一控制下的免稅合并中取得的各項資產、負債的賬面價值與計稅基礎的差異應確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，此時應該調整合并時確認的商譽的金額。
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下列關于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 B.負債產生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的 金額 C.確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債時,應當以當期適用的所得稅稅率為 基礎計算確定 D.在適用稅率變動時,應對原確認的遞延所得稅項目金額進行調整
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在實際工作中，稅會差異造成的調增調減金額，是否要錄入次年的憑證中，確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產？
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甲公司本期購入的一項交易性金融資產，初始入賬成本45萬元，期末公允價值為60萬元；該公司本期因產品售后服務確認了20萬元的預計負債。除上列項目外，該公司其他資產和負債的賬面價值與其計稅基礎之間不存在差異。甲公司本期按稅法規(guī)定計算的應納稅所得額為160萬元，適用的所得稅稅率25%。本期確認所得稅費用之前，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。要求：⑴計算下列項目金額：①當期所得稅；②應納稅暫時性差異；③可抵扣暫時性差異；④遞延所得稅負債；⑤遞延所得稅資產；⑥遞延所得稅；⑦所得稅費用。⑵編制確認所得稅費用的會計分錄。
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甲公司是一家小家電公司，2020年3月按稅法規(guī)定的應納稅所得額為500萬元，所得稅稅率為25%2020年3月，甲公司購入一項交易性金融資產，購入價為350萬元，期末公允價值為400萬元。2020年3月，本期因售后服務確認了20萬元的預計負債。本期確認所得稅費用之前，除以上兩種差異外無其他差異，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。求：作出遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的會計分錄。
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甲電子設備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設備的制造業(yè)務的大型企業(yè)。2023 年有關經營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術服務收入500萬元,轉讓股權收入3000萬元。經稅務機關核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設稅和教育費附加18萬元,房產稅 25 萬元,預繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產經營有關的業(yè)務招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術研究開發(fā)費用未形成無形資產計入當期損益19萬元;購進一臺設備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備,投資額60萬元,購置完畢當年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數
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會計準則租用廠房3年 買的二手空調 發(fā)生的650元安裝費 這個安裝費費用化可以嗎
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2023年度生產經營情況為:(1)取得產品銷售收入總額1800萬元。(2)應扣除產品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產品銷售費用600萬元,其中包括廣告費用300萬元。(4)管理費用100萬元,其中包括招待費16 萬元。 (5)財務費用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經費為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應匯算清繳的所得稅稅額
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預繳的企業(yè)所得稅比實際應繳的多怎么辦？
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跟大學合作辦學，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請問公司投入的實收資本，后期公司不做了這個實收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學習中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產的出售凈損益要收入-賬面價值-相關稅費計入資產處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師，市場組合的風險收益率=
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在編制資產負債表時，分別歸集到哪個科目？匯算清繳不是調表不調賬嗎？
這個匯算清繳的時候直接調整然后繳稅就可以了
怎么調整，請老師說的具體點，這塊不清楚
你有需要調增的就直接調增 有需要調減的就調減 在納稅調整明細表里面操作
這方面我明白，我想問的是賬務怎么處理
這個直接匯算清繳調整不用做分錄
麻煩您看下咱倆的聊天記錄，你一開始就跟我說要記錄的，你說的我更懵了，能不能專業(yè)點
你如果是在今年的賬套里調整就要做 如果直接在匯算清繳的時候調整就不做
現在2月份，我在匯算清繳前發(fā)現上年少記收入了，現在需要在今年計入以前年度損益調整科目，匯算清繳時如何填報，是否需要調整上年的資產負債表，利潤表
同學你好 你現在直接做 借應收 貸以前年度損益調整 貸銷項 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤 匯算清繳的時候直接按照調整后的數據填寫就行 財務報表也是按照調整后的申報
記在今年的賬，調整去年的報表，是嗎？那我需要在記賬軟件生成的報表中也做調整嗎？
同學你好 做了這個分錄就不用再去調整去年的表了
匯算清繳期間確認的遞延所得稅資產，負債，怎么處理
同學你好 在繳納前分錄應為: 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費-應交所得稅 您實際繳納時,應為 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款等
之后遞延所得稅資產，負債如何結轉，填寫財務報表，歸集在哪些科目？
同學你好 你按照出來的最新的財務報表填寫就可以