是非房企業(yè)。我們按固定資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置損益虧損了。但是稅務(wù)局打電話說我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表收入和企業(yè)所得稅收入不一致。就差這個(gè)銷售不動(dòng)產(chǎn)的。

這個(gè)需要自己首先給稅務(wù)溝通一下，說明情況哈，看看他要不要你寫情況說明哈，（你把這個(gè)房子整虧損了，讓人懷疑你的售價(jià)不是市場(chǎng)價(jià)哈）。如果稅務(wù)非要你保持一致，你就把149萬的不含稅價(jià)填在營(yíng)業(yè)收入欄哈

稅務(wù)要求我們要把出售房屋的收入計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。按287萬填，而不是差額征稅的139萬。我不理解為什么

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，如果是季報(bào)的時(shí)候就是在你的利潤(rùn)總額中加上就好了。1.這個(gè)專管員可能是個(gè)非會(huì)計(jì)專業(yè)的人，不太懂這方面? 2.你就是長(zhǎng)期嚴(yán)重低于整個(gè)行業(yè)的企業(yè)所得稅的稅負(fù)率，他需要你交點(diǎn)稅才行哈等等。

老師，那應(yīng)該按哪個(gè)數(shù)填，他說之前房屋已經(jīng)進(jìn)成本了，企業(yè)所得稅就要用總收入填。

之前沒有進(jìn)成本，是進(jìn)入的固定資產(chǎn)，折舊剩下的余額都還沒有扣除。你就把287萬加在利潤(rùn)總額上加回資產(chǎn)處置損益的金額。這個(gè)不懂的專管員要是再說增值稅申報(bào)表收入和企業(yè)所得稅收入不一致，你就說你說的是營(yíng)業(yè)外收入，是填在利潤(rùn)總額的，營(yíng)業(yè)收入不包括營(yíng)業(yè)外收入。

我覺得你有必要和他辯論一下，因?yàn)榘凑账恼f法，是你287萬要全交稅，還不讓扣，你這個(gè)挺虧的哈

老師，我就是不明白我們處置固定資產(chǎn)損失了資產(chǎn)處置損益損失146萬，最后又要確認(rèn)收入287萬。老師，那是不是增值稅申報(bào)表按差額征稅139萬是對(duì)的吧。企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額的金額填139萬嗎

按照專管員的意思，就是利潤(rùn)總額要體現(xiàn)287萬，然后說你成本已經(jīng)扣了，那就是啥也不能扣。你就先按照139萬填，他要是問你，你就說你這是287減虧損的后的余額。（正確的填法就是虧損139，不加收入，但是我感覺你這售價(jià)大概率不是市場(chǎng)價(jià)，房子基本都是增值，你這居然還減值這么多）

老師我單位買的二手房，一手是148萬買的。我單位二手是330萬買的。加上家具，裝修。最后入賬價(jià)值494萬。這次處置房屋，售價(jià)294萬。處置固定資產(chǎn)減去折舊，發(fā)生的費(fèi)用等。固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益虧損146萬。當(dāng)月填增值稅申報(bào)表，按5%差額征稅填收入139萬多（294萬-148萬），企業(yè)所得稅沒有填。具體填多少。老師這就是整個(gè)情況。你幫我分析一下。謝謝

首先你這售價(jià)低于購進(jìn)價(jià)494太多了，沒有其他合理理由，稅務(wù)查到，肯定是要你補(bǔ)稅，滯納金，罰款哈。如果你是一般納稅人，你用簡(jiǎn)易征收，你這個(gè)房子是不是2016年5月1日前購入的，如果是的話，你用簡(jiǎn)易征收，他是294-494，是個(gè)負(fù)數(shù)，增值稅不交（不是你用一手房東的去減）。如果是小規(guī)模的話，無論啥時(shí)候購入的房子，都可以按照5%簡(jiǎn)易征收。按照你的售價(jià)和購進(jìn)價(jià)來看，處置就是虧損，這就是正常的。稅務(wù)局給你說按總收入來可能是她認(rèn)為你的總收入就是差額吧，關(guān)鍵是你的扣除數(shù)本來就不對(duì)哈

老師，我們是小規(guī)模。那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么填啊。