老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，價(jià)稅合計(jì)47831元， 會(huì)計(jì)分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)47357.43元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額473.53元 請問我的附加稅怎么計(jì)提？計(jì)提比例是多少？）會(huì)計(jì)分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計(jì)提，還是到月末再計(jì)提？

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，（2022年4月30日 我做了一筆繳納2022年第一季度增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 本來正確的分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2403.84元 ， 貸： 銀行存款2403.84元 由于當(dāng)時(shí)選科目的時(shí)候看錯(cuò)了：把會(huì)計(jì)分錄寫成了：借稅費(fèi)-未交增值稅2403.84元，貸：銀行存款：2403.84元，請問我現(xiàn)在該怎么修改這筆會(huì)計(jì)分錄呢？

一般納稅人物業(yè)公司，例如本月銀行已收到物業(yè)費(fèi)8000元，并開發(fā)票 分錄是:借銀行存款： 8000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 7548 應(yīng)交增值稅 452 (452計(jì)提的稅額是按照發(fā)票上的金額計(jì)提) ，但當(dāng)月交稅的時(shí)候享受了相應(yīng)的優(yōu)惠政策可能只繳納了400 的增值稅，我想問下當(dāng)時(shí)多計(jì)提的這52稅金該怎么做分錄給沖掉

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）

老師好，我們是民宿行業(yè)小規(guī)模 這個(gè)月做了10萬元業(yè)績，月底是不是要把收入和增值稅剝離，分錄：借：銀行存款 10萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 99009元 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅991元 那附加稅需要計(jì)提嗎，還是次月繳納的時(shí)候再計(jì)提