公司是物流服務(wù)業(yè)的一般納稅人，客戶A是月結(jié)類型，其結(jié)款時(shí)不需要提供發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄做如下對(duì)不對(duì)：1）產(chǎn)生業(yè)務(wù)時(shí)（借：應(yīng)收賬款-客戶A,貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）），2）收到款時(shí)（借：銀行賬款，貸：應(yīng)收賬款-客戶A）。

@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，價(jià)稅合計(jì)47831元， 會(huì)計(jì)分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)47357.43元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額473.53元 請(qǐng)問我的附加稅怎么計(jì)提？計(jì)提比例是多少？）會(huì)計(jì)分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計(jì)提，還是到月末再計(jì)提？

是一家小規(guī)模公司，上個(gè)季度我銷售了七萬多的貨物，季末沒有計(jì)提稅金附加，售貨物時(shí)，借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 十月份我繳了增值稅附加稅，我做賬需要怎么做分錄 沒有計(jì)提，借稅金及附加 貸銀行存款 這樣對(duì)嗎

請(qǐng)問老師，我公司是一般納稅人，采購(gòu)商品對(duì)方只能提供增值稅普通發(fā)票，價(jià)格是8000，我司銷售開票10000，當(dāng)時(shí)是先收到貨款，是不是做分錄 借:銀行存款10000，貸:預(yù)收賬款10000，之后采購(gòu)相關(guān)商品借:庫(kù)存商品8000，貸:銀存8000（不是專票全額計(jì)入成本），之后發(fā)出貨物確定收入 借:預(yù)收賬款10000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8849.55 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1150.44對(duì)嗎