老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價(jià)買進(jìn)高價(jià)買出貨物，購(gòu)進(jìn)一批貨物錢已付貨已經(jīng)給了下家，但票沒(méi)收到。我們給下家也還沒(méi)開票。（到至今為止沒(méi)有確認(rèn)過(guò)收入）賬務(wù)處理付款時(shí)，1）借：預(yù)收 貸：銀行 月底暫估庫(kù)存 借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)收 ，月頭紅沖暫估，等票來(lái)了沖減預(yù)收 2）借 ：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來(lái)了進(jìn)項(xiàng)沖減庫(kù)存商品。請(qǐng)問(wèn)這2種方式都可以嗎？預(yù)收情況下要做暫估嗎？

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

請(qǐng)問(wèn)老師，公司上個(gè)月做了筆業(yè)務(wù)，款已結(jié)清，貨已收到，但是對(duì)方公司卻因稅負(fù)偏高遲遲不給開具發(fā)票，1：這個(gè)月底這該如何記賬？2：上月底已經(jīng)做了分錄全部計(jì)入庫(kù)存成本中 借，庫(kù)存商品 貸，銀行存款 3:這個(gè)月想走這批貨，但是對(duì)方遲遲不開發(fā)票，我們公司還能不能開這批貨的發(fā)票 不考慮本公司稅負(fù)！

老師，我公司上月支付了5萬(wàn)的貨款，對(duì)方貨全部發(fā)過(guò)來(lái)了，但專票只給我開了2萬(wàn)，剩下的下月開給我，問(wèn)題是我上月就已經(jīng)全部開給出去了5萬(wàn)的貨，本想暫估入庫(kù)3萬(wàn)，但錢又是全部付出去了，不知道這個(gè)分錄如何做？借庫(kù)存商品5 貸暫估應(yīng)付款5但我當(dāng)月就把全部款都付清，我要如何做分錄？

老師，我們是醫(yī)療器械商貿(mào)公司，我們采購(gòu)商品的時(shí)候每次都先付款，這時(shí)候我就借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商，貸：銀行存款，可以嗎，然后供貨商才給發(fā)貨，等貨到了入庫(kù)了，但發(fā)票沒(méi)到，我先不做賬嗎，如果貨和發(fā)票一起到了，我就借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商，可以嗎？如果月底了，發(fā)票還沒(méi)到，是不是就的暫估入庫(kù)呀！那這個(gè)怎么做分錄呢！還有往來(lái)賬，怎么能看出來(lái)，對(duì)方欠我們發(fā)票。