老師，請(qǐng)問(wèn)我們房地產(chǎn)企業(yè)原來(lái)預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來(lái)稅局通知我們更改申報(bào)表，我們?cè)瓉?lái)因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來(lái)做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來(lái)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說(shuō)的過(guò)去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說(shuō)因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師：3月份附加稅有優(yōu)惠政策，退回了一部分，那我分錄怎么填？借銀行，貸對(duì)應(yīng)的附加稅嗎？還有我年報(bào)跟匯算清繳是不是就要按這筆退回來(lái)的稅費(fèi)減掉后填報(bào)

老師，六稅兩費(fèi)，一月的稅，四月退回來(lái)公戶了，我怎么寫分錄。借，應(yīng)繳教育附加，待營(yíng)業(yè)外收入。然后這不是有了余額了，在就是借銀行存款，待應(yīng)交稅費(fèi)教育附加，把他平了，是嗎

老師好， 請(qǐng)問(wèn)，今年年初交過(guò)的附加稅1500元，因?yàn)榫徑徽撸?月份又退回來(lái)了。退回時(shí)我的分錄是 借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)。我本月做利潤(rùn)表季報(bào)時(shí)，提示“稅金及附加”欄應(yīng)大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10欄 之和。而我的卻是比各個(gè)欄之和小。是不是我上面寫的“退回”的分錄是錯(cuò)的導(dǎo)致的?正確的怎么做？

我們?nèi)~繳納了去年11月份的附加稅，但由于延緩繳納政策，退回來(lái)的附加稅如何做賬？ 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-相應(yīng)稅費(fèi) 我就是這樣做分錄的，但是這樣做會(huì)影響利潤(rùn)表，說(shuō)不對(duì)，利潤(rùn)表上面稅金及附加和應(yīng)交稅費(fèi)--相應(yīng)稅費(fèi)會(huì)變大，就是應(yīng)交稅費(fèi)--相應(yīng)稅費(fèi)大于稅金及附加怎么辦呢