老師，請(qǐng)問(wèn)我們房地產(chǎn)企業(yè)原來(lái)預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來(lái)稅局通知我們更改申報(bào)表，我們?cè)瓉?lái)因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來(lái)做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來(lái)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說(shuō)的過(guò)去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說(shuō)因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師好， 請(qǐng)問(wèn)，今年年初交過(guò)的附加稅1500元，因?yàn)榫徑徽撸?月份又退回來(lái)了。退回時(shí)我的分錄是 借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)。我本月做利潤(rùn)表季報(bào)時(shí)，提示“稅金及附加”欄應(yīng)大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10欄 之和。而我的卻是比各個(gè)欄之和小。是不是我上面寫的“退回”的分錄是錯(cuò)的導(dǎo)致的?正確的怎么做？

老師好， 請(qǐng)問(wèn)因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費(fèi)附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)。但是這樣導(dǎo)致利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目小于其城建稅和教育費(fèi)附加之和。。，這怎么辦？

您好！我想請(qǐng)問(wèn)一下利潤(rùn)表中城建稅和教育費(fèi)附加的合計(jì)金額大于稅金及附加的金額，申報(bào)不了，是什么原因呢？今年2月份申報(bào)的附加稅本月退稅，我做的會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅貸：稅金及附加借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅是不是會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了呢？

我們?nèi)~繳納了去年11月份的附加稅，但由于延緩繳納政策，退回來(lái)的附加稅如何做賬？ 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-相應(yīng)稅費(fèi) 我就是這樣做分錄的，但是這樣做會(huì)影響利潤(rùn)表，說(shuō)不對(duì)，利潤(rùn)表上面稅金及附加和應(yīng)交稅費(fèi)--相應(yīng)稅費(fèi)會(huì)變大，就是應(yīng)交稅費(fèi)--相應(yīng)稅費(fèi)大于稅金及附加怎么辦呢