老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費_附加稅50借應(yīng)交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應(yīng)交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應(yīng)交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因為預(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

企業(yè)緩交稅費，把之前交增值和附加稅退回如何做分錄？我按原來的分錄相反做一遍，結(jié)果應(yīng)交稅費就多了？填利潤表的時候稅金及附加小于下面的各項數(shù)之和

老師好， 請問因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費。但是這樣導(dǎo)致利潤表“稅金及附加”項目小于其城建稅和教育費附加之和。。，這怎么辦？

申報表中的利潤表里面的營業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，是上個季度發(fā)生了退稅，也做了對應(yīng)的會計分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—城建稅 借：應(yīng)交稅費—城建稅 貸：營業(yè)稅金及附加 ，但是因為營業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，申報不了，請問老師這個要怎么做賬

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 結(jié)果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設(shè)稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設(shè)稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？