如果購買一批貨物，假設(shè)電腦吧，收到了增值稅專用發(fā)票，此時你還不知道這批貨物以后的用途是什么？要先做一個借，庫存商品，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額，貸銀行存款。而且隨后出售肯定是陸續(xù)賣出出，這個是先按全部賣出進行處理賬務(wù)，還是賣一個暫時先處理一個的賬務(wù)處理，這個之前借方的待認證進項稅額這個科目怎么處理，應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)換？
一般一個月做賬一次，賣出了多少你就積攢多少成本。
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如果購買一批貨物，假設(shè)電腦吧，收到了增值稅專用發(fā)票，此時你還不知道這批貨物以后的用途是什么？要先做一個借，庫存商品，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額，貸銀行存款。而且隨后出售肯定是陸續(xù)賣出出，這個是先按全部賣出進行處理賬務(wù)，還是賣一個暫時先處理一個的賬務(wù)處理，這個之前借方的待認證進項稅額這個科目怎么處理，應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)換？
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單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費用 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)付賬款。 等勾選認證以后，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？
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我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應(yīng)商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務(wù)處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，不用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教
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我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應(yīng)商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務(wù)處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本還是主營業(yè)務(wù)收入？ 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，不用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業(yè)外收入和做進項稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應(yīng)付賬款 貸營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出
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我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應(yīng)商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務(wù)處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本還是主營業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)外收入？ 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，不用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業(yè)外收入和做進項稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應(yīng)付賬款 貸營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出
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老師我想問下，10月還是小規(guī)模納稅人，有個業(yè)務(wù)，但是沒開票，現(xiàn)在11月了升為了一般納稅人，現(xiàn)在客戶要開票了，這個稅率是按多少開？是按照小規(guī)模的征收率開？還是一般納稅人稅率開？客戶想要13%的稅率
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老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團隊合作，他帶客戶來我們醫(yī)館消費，總收入是177066（其中有個客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認收入，其中欠款的部分是98115，我們給對方的返點是45個點，返傭金是：79679.7，團隊要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團隊直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團隊說欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個抵扣來做的話，我發(fā)覺我的利潤負數(shù)好大，我是不是可以按照實際收入來做才會顯示我真是的利潤，請問這個分錄要怎么樣做呢？
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那此時發(fā)票不是要進行認證了嘛？那之前那個待認證進行稅額分錄怎么轉(zhuǎn)化？只做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）貸交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）這個分錄嘛？還是這樣不對
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）
還是一開始的時候根據(jù)企業(yè)性質(zhì)就是賣商品經(jīng)營的，做借借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）這個分錄？如果后期發(fā)現(xiàn)是用于集體福利了或者其他的，再做進項稅額轉(zhuǎn)出分錄？
對后期你認證了再做進項稅額轉(zhuǎn)出。
意思就是前期不先確定用途的性質(zhì)，就先正常處理入賬，隨后再進項稅額轉(zhuǎn)出？
對，沒錯就是你說的這個意思。
那如果一開始采買的時候就是公司過年的福利，提前就是知道不能抵扣，那是不是就直接做購買賬務(wù)處理的就是借固定資產(chǎn)貸銀行存款不用涉及應(yīng)交稅費科目??？然后計提借管理費用等貸應(yīng)付職工薪酬 再然后借應(yīng)付職工薪酬貸固定資產(chǎn)
對不能抵扣的話，你就直接價稅合計做賬。