老師，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)問(wèn)題： 我們是一家4S店，給自己店試駕車買保險(xiǎn)當(dāng)月正常入的費(fèi)用，含稅金額2025.55 借：銷售費(fèi)用—1910.9 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅114.65 然后到了下個(gè)月的時(shí)候，又通知需要退一部分保險(xiǎn)， 但是在保險(xiǎn)公司沒(méi)給我們開(kāi)紅字發(fā)票之前，我們先收到了它的退?？?，含稅金額是750.2 然后我們做賬是借：銀行存款 750.2貸：其他應(yīng)付款750.2 然后過(guò)了幾天收到發(fā)票之后 做賬是借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 保險(xiǎn)公司開(kāi)的發(fā)票應(yīng)該是開(kāi)含稅金額750.2的紅字發(fā)票就行，但是他們開(kāi)的是負(fù)數(shù)發(fā)票-1910.9 稅額-114.65 /和一張正數(shù)發(fā)票1203.16 稅額72.19 老師，我現(xiàn)在再怎么做賬？@鄒老師

老師早上好，我們公司是4S店，續(xù)保收益（正數(shù)）是：借預(yù)提費(fèi)用-保險(xiǎn)返利貸其他業(yè)務(wù)收入，請(qǐng)問(wèn)續(xù)保如果是負(fù)數(shù)，該怎么做分錄呢？是反方向還是沖減成本呢？又該怎么做分錄呢？謝謝老師

老師您好！我們公司老板有時(shí)會(huì)把公賬里的錢打到他自己賬號(hào)上的，這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借其他應(yīng)付款-法人，貸：銀行存款；而公司需要用錢進(jìn)貨的時(shí)候，老板又會(huì)把錢從自己的賬號(hào)打回公賬上，這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款-法人，這樣下來(lái)，其他應(yīng)付款一直存在貸方余額的，所以資產(chǎn)負(fù)債表中會(huì)反映填列到負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款那一欄；但從這個(gè)月開(kāi)始，其他應(yīng)付款科目就變成了借方有余額，那在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)該怎樣反映呢？是以負(fù)數(shù)填列在負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款一欄呢？還是以正數(shù)填列在資產(chǎn)那邊的其他應(yīng)收款一欄呢？還是兩者都可以呢？謝謝老師的解答哦！

老師您好，我想問(wèn)一下2021年有一筆收入沒(méi)有回來(lái)， 2021年年末我做分錄借負(fù)債類預(yù)提費(fèi)用-10萬(wàn)貸其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 2022年年初我做了紅沖分錄借負(fù)債類預(yù)提費(fèi)用10萬(wàn)，貸其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)。 現(xiàn)在2022一整年該筆收入一直沒(méi)有回來(lái)，2022年年底我們老板說(shuō)是不要再紅沖了，做到未分配利潤(rùn)里。該分錄怎么做？如果該收入回來(lái)了又怎么做呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司上月多發(fā)了100工資給員工，今天已收到退回款，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么入賬？怎么沖回呢？借貸方用正數(shù)還是負(fù)數(shù)？需要過(guò)薪酬嗎？請(qǐng)?jiān)斀夥咒?，謝謝