老師，有個(gè)問(wèn)題。想不明白，19.年10月房租收入借預(yù)收賬款10000元，，貸其他業(yè)務(wù)收入10000元：，當(dāng)時(shí)分錄不對(duì)，開(kāi)3％發(fā)票，2021年稅務(wù)局開(kāi)錯(cuò)了，調(diào)整過(guò)來(lái)，按5％，開(kāi)紅字發(fā)票，先做沖紅憑證，借，預(yù)收賬款－10000元，貸，其他業(yè)務(wù)收入－10000，然后后再依據(jù)發(fā)票做，借，預(yù)收賬款10000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9500元，應(yīng)交稅費(fèi)\\增值稅500元，這樣造成其他業(yè)務(wù)收入余款為－500元，可要通過(guò)以前年度損溢調(diào)整，減少未分配利潤(rùn)，這個(gè)調(diào)整分錄怎么做？

老師，你好。我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，1.上年底暫估了管理費(fèi)用10萬(wàn)，今年發(fā)票只能拿回5萬(wàn)，發(fā)票回來(lái)了，那我應(yīng)該怎樣做分錄。2.有時(shí)侯直接做上一年的紅沖，按發(fā)票入賬就可以了，但是有時(shí)候又會(huì)涉及到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這兩者怎樣區(qū)分使用。

老師您好，我想問(wèn)一下2021年有一筆收入沒(méi)有回來(lái)， 2021年年末我做分錄借負(fù)債類預(yù)提費(fèi)用-10萬(wàn)貸其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 2022年年初我做了紅沖分錄借負(fù)債類預(yù)提費(fèi)用10萬(wàn)，貸其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)。 現(xiàn)在2022一整年該筆收入一直沒(méi)有回來(lái)，2022年年底我們老板說(shuō)是不要再紅沖了，做到未分配利潤(rùn)里。該分錄怎么做？如果該收入回來(lái)了又怎么做呢？

2024年審計(jì)2023年的賬套發(fā)現(xiàn)了幾個(gè)問(wèn)題：1.本應(yīng)該計(jì)入2022年的收入，但2023年才確認(rèn)收入做到了2023年（大概23萬(wàn)），審計(jì)要求需要調(diào)整；2.2023年審計(jì)根據(jù)合同確認(rèn)應(yīng)該補(bǔ)充沒(méi)做的收入，這部分大概19萬(wàn)應(yīng)該做到2023年，但沒(méi)做；3.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有部分屬于2022年的需要調(diào)整回去（大概2.4萬(wàn)）。那么請(qǐng)問(wèn)老師，現(xiàn)在我反結(jié)賬到2023年12月的賬目該如何做這幾筆分錄??？資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表又該如何調(diào)整呢？

老師新年好 12月有一筆分錄做錯(cuò)了 影響了費(fèi)用和所得稅 本來(lái)應(yīng)該做 借:應(yīng)收利息 50萬(wàn) 貸:其他業(yè)務(wù)收入 50萬(wàn) 可是12月被我做成了借:財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 50萬(wàn) 貸:其他業(yè)務(wù)收入 50萬(wàn) 這要怎么辦