老師你好，上年度成本多轉(zhuǎn)了，除了做：借 庫(kù)存商品，貸 以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這筆分錄外，是不是還要另外做一筆：借 以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ？謝謝！

假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

老師，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去年多暫估了成本，今年把去年的那筆分錄紅沖借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字，貸：庫(kù)存商品紅字，再做一筆正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，但是未分配利潤(rùn)這一筆分錄該怎么做啊

您好，2020年的結(jié)轉(zhuǎn)成本有誤，原分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，紅沖后需要做一筆是應(yīng)該借以前年度損益還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？