老師，我2019面之前已經(jīng)確認了一次主營業(yè)務(wù)成本成本200萬，借：主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸：生產(chǎn)成本200萬，但商品實際在2020年發(fā)出，有做了一筆，借：主營業(yè)務(wù)成本100萬，貸：庫存商品100萬，相當于在2020年重復(fù)做了主營業(yè)務(wù)成本100萬，這個沖銷的分錄要怎么做呢？？

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當時做賬分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

老師，請問小企業(yè)會計準則去年多暫估了成本，今年把去年的那筆分錄紅沖借：主營業(yè)務(wù)成本紅字，貸：庫存商品紅字，再做一筆正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品，但是未分配利潤這一筆分錄該怎么做啊

老師，你好，去年一筆業(yè)務(wù)做錯了，今年怎么調(diào)整， 去年賬務(wù)如下 借：庫存商品-A 600，貸：銀存600 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 600貸：庫存商品-A600 實際庫存商品是B，且B商品是今年才銷售的

您好，2020年的結(jié)轉(zhuǎn)成本有誤，原分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，紅沖后需要做一筆是應(yīng)該借以前年度損益還是主營業(yè)務(wù)成本？