我公司主營業(yè)務(wù)收入是停車費和廣告費租賃，第三方在收到停車費1000元時，扣除服務(wù)費后的停車費995元，直接打款進我公司公賬（小規(guī)模），請問會計分錄怎么寫?（幾個月后第三方才開出服務(wù)費5元的普票）收到普票會計分錄怎么寫？
你好 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入
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我們是一家小規(guī)模建設(shè)工程公司，其他個人掛靠我們公司，結(jié)賬時業(yè)主方要求開具增值稅專用發(fā)票金額是119600元，做賬時分錄是借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在收到掛靠方給我們開具建筑服務(wù)發(fā)票是增值稅普通發(fā)票金額119600，目前實際支付給掛靠方的金額是116012元，后期還要補付3588的余款，分錄該怎么寫？
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我公司主營業(yè)務(wù)收入是停車費和廣告費租賃，第三方在收到停車費1000元時，扣除服務(wù)費后的停車費995元，直接打款進我公司公賬（小規(guī)模），請問會計分錄怎么寫?（幾個月后第三方才開出服務(wù)費5元的普票）收到普票會計分錄怎么寫？
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老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張增值稅專用發(fā)票，價稅合計47831元， 會計分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費47357.43元 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額473.53元 請問我的附加稅怎么計提？計提比例是多少？）會計分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計提，還是到月末再計提？
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你好，我公司是做體育行業(yè)的，小規(guī)模企業(yè)，屬于服務(wù)行業(yè) 情況是這樣的：顧客辦理會員卡充值1000元贈送100元 并開具普票，先從第三方軟件付款，然后在到達對公賬戶。充值時分錄：借 銀行存款990 財務(wù)費用10 銷售費用100 貸 預(yù)收賬款（卡號?姓名）1100 消費時：借：預(yù)收賬款300 貸：主營業(yè)務(wù)收入300 問題一：會計分錄這樣做對么？ 問題二：贈送的100元在消費時是否也計入收入？ 問題三：消費時貸計的應(yīng)交稅費按照收入來計算稅費么？因為之前的會計賬很亂，開的發(fā)票也對不上，不知道是誰開的發(fā)票。在計提增值稅的時候還有其他方法么？
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老師請問一下，我們公司是做體育培訓(xùn)業(yè)務(wù)的，我們公司在體育協(xié)會上注冊了一個叫做粗門的APP軟件收款，這個軟件是專門給要來我們公司參加體育培訓(xùn)的人員收款的作用，但是這個軟件每一次報名培訓(xùn)的人，要支付款是都會先扣1元的保險費，和手續(xù)費然后才會把錢轉(zhuǎn)到我們公司的賬戶上，一個客戶在粗門APP上支付了1000元，出門代扣了保險費1元，手續(xù)費6元，然后第2天公司到賬金額是993元（1000-1-6=993元）請問我們公司收到這筆錢時怎么做分錄呢？請老師寫出分錄后面帶數(shù)字，謝謝！
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老師，有員工這個月辭職了，老板讓我給他工資結(jié)算到今天。5月份發(fā)10天工資。那我這邊可以把他5月的這10天工資加在4月工資里面一起發(fā)給這個員工，一起申報個稅可以嗎？
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這個服務(wù)費計入管理費用中，學(xué)員
沒懂，能完整的寫出分錄嗎？
借應(yīng)收賬款1000 貸主營業(yè)務(wù)收入1000
實際收款，及收到發(fā)票 借銀行存款995 管理費用5 貸應(yīng)收賬款1000
不用貸應(yīng)交稅費嗎
要的，學(xué)員，老師沒寫增值稅，要按照發(fā)票金額寫的
實際收款995元，但5元的發(fā)票沒收到，分錄怎么寫？我忘記了。感覺會寫，但又寫不出來。
5元的服務(wù)費是價稅合計數(shù)，小規(guī)模直接記：管理費用，借：銀行存款995元管理費用5元，貸：主營業(yè)務(wù)收入994元，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專用）1元，管理費用的貸方怎么填？
實際收款995元，但5元的發(fā)票沒收到，分錄怎么寫？我忘記了。感覺會寫，但又寫不出來。 借銀行存款995 管理費用5 貸應(yīng)收賬款1000
這個不涉及管理費用的貸方的
記：管理費用，借：銀行存款995元管理費用5元，貸：主營業(yè)務(wù)收入999元，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專用）1元
我覺得主營業(yè)務(wù)收入的金額是扣除管理費用后的金額995元，如果不是，能給解釋一下主要業(yè)務(wù)收入是包含有管理費用(服務(wù)費5元)金額的?
學(xué)員你說的也沒錯，兩種處理的都行，老師是基于總收入是沒問題的，就是收款沒有全款，差額的部分就好比是折扣費用的