我們是一家小規(guī)模建設(shè)工程公司，其他個人掛靠我們公司，結(jié)賬時業(yè)主方要求開具增值稅專用發(fā)票金額是119600元，做賬時分錄是借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在收到掛靠方給我們開具建筑服務(wù)發(fā)票是增值稅普通發(fā)票金額119600，目前實際支付給掛靠方的金額是116012元，后期還要補付3588的余款，分錄該怎么寫？
同學(xué)你好 借主營業(yè)務(wù)成本119600 貸銀行存款116012 貸應(yīng)付賬款3588
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付款和收到發(fā)票不是同一個時間，先付款116012，間隔了半個月后才收到掛靠方的發(fā)票119600
那就 借預(yù)付賬款116012 貸銀行存款116012 借主營業(yè)務(wù)成本119600 貸預(yù)付賬款119600
但是現(xiàn)在還欠3588未付給掛靠方呢
是，所以預(yù)付的貸方余額是3588
開發(fā)票：借：應(yīng)收帳款119600 貸：主營業(yè)務(wù)收入118415.84 應(yīng)交稅費1184.16 收到款：借：銀行存款119600 貸：應(yīng)收帳款119600 付款時：借：預(yù)付賬款116012 財務(wù)費用15 貸：銀行存款116027 收到票：借：主營業(yè)務(wù)成本119600 貸：預(yù)付賬款116012 應(yīng)付賬款3588 是這樣嗎？
對的 是這樣做賬的
好的，謝謝老師解答
滿意請給五星好評，謝謝