沒有報銷，也沒有做計提

本期直接做報銷費(fèi)用

借費(fèi)用 貸銀行存款

不是 借 其他應(yīng)付款 ？

不是的，學(xué)員，因?yàn)檫@個是報銷的，學(xué)員

那去年的這筆其他應(yīng)付款怎么辦？ 發(fā)票日期也是去年的日期。

你們?nèi)ツ晔遣皇怯嬏豳M(fèi)用了 借費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款

去年沒有做計提

那怎么會有其他應(yīng)付款的，

員工先墊付的

這樣的話，是報銷，之前按照上面的分錄 借費(fèi)用 貸銀行存款 這個銀行存款付款給員工

那我去年做賬的時候這筆辦公費(fèi)用 是 借 費(fèi)用-辦公費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款，這怎么辦？這筆其他應(yīng)付款就一直放在那里， 不還了？

如果去年已經(jīng)做過的話，今年賬務(wù)處理如下 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款

嗯嗯，了解了。 另外，去年辦公費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成 利潤-未分配利潤 -63.5元，這個未分配利潤今年如何處理呢？

這個就是放在這個科目，不用處理

是到明年做匯算清繳時再一起結(jié)算？