老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對(duì)嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

郭老師您好，年末需要結(jié)平增值稅各科目，就是把增值稅各科目余額結(jié)平對(duì)嗎？我們2021年有38.05元的留抵，結(jié)平時(shí)這38.05元留抵怎么處理呢？是將其留在進(jìn)項(xiàng)稅額的余額里嗎？還是留在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額里呢？謝謝您

老師您好，我上月進(jìn)項(xiàng)留抵，本月收到留抵退稅了，我做借：銀行 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，您看，年末我結(jié)平增值稅各科目時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不平，借貸方總相差一個(gè)這個(gè)留抵退稅的金額，不知哪里問題，辛苦您幫看一下，詳見科目余額表截圖

老師您好。去年年末將增值稅明細(xì)科目都結(jié)轉(zhuǎn)以后其他科目余額為0，還剩一個(gè)應(yīng)交增值稅未交增值稅有余額，是留抵稅金。請(qǐng)問這個(gè)余額轉(zhuǎn)年以后要調(diào)整嗎？現(xiàn)在每個(gè)月增值稅未交稅金正好就是這個(gè)留抵稅額的差。